Depuis le 1er janvier 2017, l'administration fiscale peut contrôler votre comptabilité sans jamais se déplacer dans vos locaux : c'est l'examen de comptabilité, codifié aux articles L. 13 G et L. 47 AA du Livre des procédures fiscales. Cette procédure à distance engage pourtant les mêmes enjeux financiers qu'une vérification classique sur place et impose la même vigilance immédiate. Dès réception de l'avis, l'assistance d'un avocat fiscaliste est indispensable.
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Fiscalité : optimisation, sécurisation ou régularisation fiscale, contestation d'impôt ou de contrôle (recouvrement, pénalités).
Vous souhaitez optimiser, sécuriser ou régulariser votre situation fiscale, et/ou contester un impôt ou un contrôle/redressement (réclamation, recouvrement, pénalités).
Le sujet peut porter sur l'IR, les impôts locaux, ISF/IFI, IS, TVA, droits d'enregistrement/douane, plus-values, prix de transfert, domiciliation/double imposition, fiscalité d'entreprise (création, restructuration, transmission), patrimoine (démembrement, immobilier) et succession/donation, avec éventuellement un risque de fraude fiscale.
Votre demande concerne la création, la structuration ou la vie d'une société, ou un litige lié à son fonctionnement : création d'entreprise, pacte d'actionnaires, gouvernance (AG, statuts, PV, comptes) et exercice des droits de l'actionnaire.
Elle peut aussi porter sur une levée de fonds/investisseurs, des restructurations (fusion, scission, transformation, acquisition), la cession de titres (et garanties type garantie de passif), la dissolution, des litiges avec des tiers, ou des conflits internes (abus de majorité/minorité, fautes de gestion, conventions réglementées, infractions).
Successions : préparation ou règlement (donation, testament, héritage, assurance-vie), partage/indivision, réserve, conflit entre héritiers, recel.
Votre demande porte sur la préparation ou le règlement d'une succession (donation, testament, héritage, assurance-vie) ou sur un conflit entre héritiers.
Elle peut concerner l'indivision, un partage amiable ou judiciaire, un détournement d'héritage ou un recel successoral.
Entreprises en difficulté : sauvegarde, redressement, liquidation judiciaire, cessation des paiements et responsabilité du dirigeant.
Votre entreprise traverse des difficultés financières ou une procédure collective, ou vous devez gérer une étape de prévention/traitement (conciliation, mandat ad hoc, sauvegarde, cessation des paiements, redressement, liquidation).
Le sujet inclut aussi les conséquences pratiques : déclaration de créances, reprise d'une société en difficulté, et responsabilité du dirigeant.
Banque / Crédit : prêt, caution, frais bancaires, incidents de paiement, saisies et opérations contestées avec un établissement financier.
Vous rencontrez un différend avec une banque ou un organisme de crédit : prêt, frais, caution, incidents de paiement, ou contestation d'opérations.
Le dossier peut porter sur l'exécution du contrat, le calcul des sommes dues, des frais contestés, ou les conséquences d'un incident bancaire.
Votre demande concerne l'achat ou la vente d'un bien, son financement ou son occupation, ou un litige lié au logement/terrain.
Elle peut viser un agent immobilier, un prêt immobilier, un vice caché, le syndic/copropriété et des résolutions d'assemblée, des baux (dont bail commercial), des loyers impayés/une expulsion, un conflit de voisinage/empiètement, la construction/VEFA, une SCI, un viager, une expropriation, ou un permis de construire.
Pénal : victime, suspect(e), mis(e) en cause ou condamné(e) (plainte, audition, garde à vue, jugement, appel, recours, partie civile).
Vous êtes victime, suspect(e)/mis(e) en cause ou condamné(e) dans une affaire pénale : plainte, convocation, audition, garde à vue, enquête ou instruction.
La procédure peut passer par une alternative (médiation, composition pénale), une CRPC ou une comparution immédiate, puis un jugement devant le tribunal de police, le tribunal correctionnel ou la cour d'assises, avec constitution de partie civile possible et recours (appel, cassation). Le sujet peut aussi inclure les infractions routières/permis et l'exécution/aménagement de peine.
Surendettement : dettes et dossier Banque de France (dépôt, contestation, plan, mesures imposées, effacement, recours).
Vous avez plusieurs dettes et vous n'arrivez plus à faire face à vos remboursements : dépôt ou contestation d'un dossier de surendettement (Banque de France).
Le dossier peut viser une solution (plan conventionnel de redressement, mesures imposées, rétablissement personnel), la contestation d'un refus, et la gestion de crédits (notamment crédits à la consommation) ou de situations aggravantes comme un abus de faiblesse.
Litiges entre professionnels : contrats, impayés, recouvrement, concurrence et responsabilité commerciale entre sociétés.
Vous êtes un professionnel et le litige vous oppose à un autre professionnel : contrats commerciaux, impayés/recouvrement, distribution, location-gérance ou concurrence.
La demande peut porter sur l'exécution ou la rupture d'un contrat, la responsabilité entre entreprises, la négociation précontentieuse ou une procédure.
Séjour/nationalité : titre de séjour, visa, asile, OQTF, régularisation, renouvellement, naturalisation, travail, rétention, expulsion.
Votre demande relève du droit des étrangers (séjour ou nationalité) : naturalisation, titre de séjour/carte de résident, visa, changement de statut, autorisation de travail, asile, regroupement familial.
Elle peut aussi concerner une mesure d'éloignement/contrôle (OQTF, reconduite à la frontière, interdiction de retour, interdiction du territoire, expulsion, zone d'attente, rétention) et les démarches/recours associés.
Divorce : divorce à l'amiable (consentement mutuel) ou contentieux (faute, altération définitive du lien conjugal, séparation de corps...).
Votre demande concerne une procédure de divorce : divorce par consentement mutuel (divorce à l'amiable) ou divorce contentieux (divorce pour faute, divorce pour altération définitive du lien conjugal ou séparation de corps...).
Travail : relation employeur-salarié de droit privé (contrat, exécution et rupture), salaires, sanctions, prud'hommes, discrimination, harcèlement.
Votre demande concerne une relation employeur-salarié et ses conséquences : contrat de travail (CDI, CDD, intérim, stage), exécution du contrat (salaires/primes, heures supplémentaires, congés payés, clauses de mobilité ou de non-concurrence) ou modification des conditions de travail.
Elle peut aussi porter sur la rupture (licenciement pour faute/économique/motif personnel, démission, rupture conventionnelle), des sanctions disciplinaires, la discrimination, le harcèlement moral ou sexuel, le règlement intérieur, les représentants du personnel/syndicats, l'intéressement/participation/épargne salariale, l'accident du travail, et éventuellement le pénal du travail (santé-sécurité, travail dissimulé, entrave, prêt illicite de main-d'oeuvre, etc.).
Assurance : contrat, sinistre, refus de garantie, expertise, résiliation et indemnisation dans un litige avec une compagnie d'assurance.
Vous êtes en désaccord avec un assureur au sujet d'un contrat ou d'un sinistre : refus de garantie, montant d'indemnisation, expertise, résiliation ou contestation des conditions de prise en charge.
Cela peut viser une assurance habitation, automobile/véhicule, dommages-ouvrage, responsabilité civile (particulière ou professionnelle), garantie décennale, assurance de prêt (décès/invalidité), ou encore une problématique de fausse déclaration ou de réparation d'un préjudice corporel.
Bail commercial : bail, renouvellement, résiliation, fixation du loyer, cession, sous-location, indemnité d'éviction et travaux commerciaux.
Vous êtes concerné(e) par un litige lié à un bail commercial (location d'un local professionnel) : rédaction/conditions du bail, changement d'affectation, déspécialisation, renouvellement, révision, résiliation, cession ou sous-location.
Le différend peut aussi porter sur des loyers impayés, l'indemnité d'éviction (et le droit de repentir), ainsi que les réparations et les travaux.
Famille / Enfants : garde d’enfants, pension alimentaire, autorité parentale, PACS, tutelle, curatelle et protection des majeurs ou mineurs.
Votre demande concerne la vie familiale ou la protection des personnes : PACS/concubinage (annulation, mariage blanc/gris, dissolution), régimes matrimoniaux.
Elle peut aussi porter sur les enfants (garde, autorité parentale, pension, assistance éducative), la tutelle/curatelle.
International : situation impliquant plusieurs pays (tribunal compétent, loi applicable, exécution d'une décision étrangère, exequatur).
Votre situation comporte un élément d'extranéité (un ou plusieurs pays) et soulève une question de droit international privé : compétence des tribunaux, loi applicable, ou exécution en France d'une décision étrangère (exequatur).
Le dossier peut concerner par exemple un divorce, une adoption, une pension/prestation compensatoire, des dommages-intérêts, une dette, des contrats internationaux, des questions de droits de l'homme ou des sanctions internationales.
Préjudice corporel : accident, agression, responsabilité, expertise médicale et indemnisation des préjudices corporels et moraux subis.
Vous avez été blessé(e) à la suite d'un accident ou d'une agression et vous demandez l'indemnisation de vos préjudices.
Le dossier peut concerner un accident de la route (conducteur, passager, cycliste, piéton), un accident du travail, un accident médical (hôpital public ou clinique/médecin), un accident de la vie (domestique, scolaire, sport, loisir) ou une agression, en tant que victime.
Sécurité sociale / CPAM / CAF / MSA / URSSAF : litige sur des prestations (AT-MP, refus, trop-perçu, taux), cotisations ou contrôle.
Vous contestez une décision d'un organisme social ou un dossier de protection sociale (CPAM/CAF/MSA, URSSAF).
Le sujet peut concerner l'accident du travail/maladie professionnelle (AT/MP), la faute inexcusable de l'employeur, l'invalidité/handicap, les congés parentaux, la retraite, le chômage, les prestations, ou les cotisations et les contrôles sociaux.
Associations / Fondations : création, gestion, subventions, gouvernance et conflits au sein d'associations ou fondations.
Vous créez, gérez ou contestez le fonctionnement d'une association, d'une fondation ou d'un fonds de dotation (statuts, dirigeants, assemblée générale, agrément, reconnaissance d'utilité publique, subventions).
Le sujet peut aussi concerner l'activité de la structure (mécénat/parrainage, legs/donations) et ses responsabilités (contrats de travail, responsabilité des dirigeants, dissolution).
Permis/infraction routière : mesures administratives. Retrait de points, suspension, annulation, invalidation, infractions et délits.
Votre demande concerne le permis de conduire ou une infraction routière, avec un enjeu de contestation ou de maintien du droit de conduire.
Elle peut viser un retrait de points (PV non reçu, contestation), une suspension/annulation/invalidation, et des infractions ou des délits (alcool ou stupéfiants, téléphone, excès de vitesse, feu rouge/stop, ligne blanche, sens interdit, stationnement dangereux, ceinture, refus d'obtempérer ou de souffler, délit de fuite), et, le cas échéant, un accident avec dommages corporels (blessures/homicide involontaires).
Etat civil : changement de nom ou prénom, rectification d'acte, mentions et modification d'état civil ou de filiation
Vous souhaitez modifier ou rectifier une mention d'état civil (prénom, nom, ou autre mention d'un acte), pour vous-même ou pour un proche (mineur ou majeur protégé).
La demande peut viser l'ajout/modification/suppression de prénom, le changement de nom ou une rectification, pour des motifs comme l'usage, la francisation, la consonance, un nom/prénom jugé ridicule, le changement de sexe, la sauvegarde d'un nom ou l'harmonisation familiale (fratrie).
Consommation : litige entre un particulier et un professionnel (achat, livraison, remboursement, garantie, SAV, travaux, rétractation).
Vous êtes un particulier en litige avec un professionnel (achat, travaux, remboursement, garantie, rétractation).
Le dossier peut notamment concerner la vente à distance (internet/catalogue), le démarchage à domicile, un abonnement téléphonique/internet, un crédit à la consommation, un voyage, une assurance, un vice caché/tromperie, un abus de faiblesse, la publicité/promotions, des pratiques commerciales déloyales, ou une question de fraude/réglementation des produits et de contrôle DGCCRF.
Propriété intellectuelle : créer, protéger ou défendre marque, brevet, logiciel ou domaine (dépôt, contrefaçon, concurrence déloyale).
Vous souhaitez protéger, exploiter ou défendre une création ou un signe distinctif : droits d'auteur, marque, brevet, dessin et modèle, logiciel ou nom de domaine.
Le dossier peut aussi porter sur une contrefaçon, une concurrence déloyale ou une revendication de propriété (y compris invention de salariés), ainsi que des démarches douanières, des contrats (cession/licence) ou un arbitrage.
Votre demande porte sur un projet ou un litige lié au numérique et à Internet : création/cession de site, contrats informatiques/SaaS, e-commerce, responsabilité en ligne, bases de données et données personnelles, intermédiaires techniques.
Elle peut aussi viser la cybersécurité/sécurité des SI, la diffusion de contenus, une application mobile, les télécommunications ou un nom de domaine.
Union européenne : libre circulation, concurrence, litiges intra-UE et application du droit de l'Union européenne.
Votre situation nécessite l'application du droit de l'Union européenne, souvent dans un contexte transfrontalier (libre circulation, concurrence, règles européennes applicables, contentieux européens).
Selon le cas, des questions liées à la CEDH (Cour européenne des droits de l'homme) peuvent également se poser.
Litige administratif : contester une décision d'une administration ou d'un établissement public (refus, sanction, absence de réponse...).
Votre situation oppose une administration ou un établissement public et vous souhaitez contester une décision (refus, retrait, sanction, autorisation) ou l'absence de réponse de l'administration.
Le dossier relève d'un recours administratif et, le cas échéant, du tribunal administratif, notamment en marchés publics, responsabilité de l'administration, élections et collectivités, fonction publique, urbanisme, droit des étrangers.
Urbanisme : règles et projets de construction (PLU/SCOT), permis, recours contre autorisations/refus, préemption, sanctions.
Votre demande concerne une règle d'urbanisme ou une autorisation, ou un projet de construction/aménagement : SCOT, PLU, carte communale, ZAC.
Elle peut viser un permis de construire/d'aménager/de démolir, une déclaration de travaux, le droit de préemption, l'expropriation, une construction illégale, les règles littoral et environnement, l'urbanisme commercial et les recours (dont CNAC).
Votre demande concerne un litige lié au transport de voyageurs ou de marchandises : retard/annulation d'un voyage, bagages, ou questions de responsabilité et d'indemnisation.
Elle peut aussi porter sur l'affrètement ou la commission de transport, la perte/avarie/vol de marchandises, l'assurance transport (dont assurances maritimes), la plaisance et, le cas échéant, la saisie de navires.
Votre demande porte sur une atteinte à l'environnement ou un risque environnemental : installations classées, déchets, eau, énergies renouvelables, sites et sols pollués, carrières et mines.
Le dossier peut aussi inclure la gestion de risques/accidents (risques naturels ou technologiques, accidents industriels) et les responsabilités associées.
Filiation / Adoption : reconnaissance ou contestation de paternité, adoption et actions relatives à la filiation ou à l'état des personnes.
Votre demande vise l'établissement ou la contestation d'un lien de parenté : adoption, reconnaissance, recherche ou contestation de paternité/maternité (présomption de paternité, possession d'état).
Elle peut aussi concerner une délégation d'autorité parentale (volontaire ou forcée) ou une action aux fins de subsides.
Agricole / Rural : achat, vente ou transmission d’exploitation et de terres agricoles, bail rural, SAFER, expropriation et foncier agricole.
Votre demande concerne le foncier ou l'activité agricole : bail rural (congés), achat/vente de terres, droit de préemption (SAFER), contrôle des structures, aménagement foncier agricole.
Elle peut aussi porter sur des sociétés agricoles, la transmission d'exploitation, l'expropriation, ou des questions d'urbanisme en zone rurale.
Santé / Médical : erreur médicale, responsabilité hospitalière, pharmacie, indemnisation et droits des patients ou soignants.
Votre demande concerne les soins, la responsabilité et la réglementation en matière de santé : responsabilité médicale ou hospitalière (erreur médicale, préjudice corporel) et droits du patient (information, secret médical).
Elle peut aussi viser l'organisation de l'exercice (structure/contrat d'exercice, gestion/cession de cabinet), la pharmacie et les officines (responsabilité, création/transfert/regroupement, gestion), et les produits de santé (médicaments, dispositifs médicaux, produits frontières, cosmétiques, sécurité sanitaire des aliments).
Sport : club/fédération, contrats, transferts, règlement fédéral, sponsoring, dopage, droit à l'image, relations club/joueur.
Votre demande concerne une activité sportive encadrée et ses règles : structure sportive (club/fédération), contrat de travail ou convention de formation, agent sportif, transfert de joueurs.
Elle peut aussi porter sur le parrainage/sponsoring, le droit à l'image, l'organisation d'événements, la billetterie, les paris sportifs ou le dopage.
Conseil, conformité ou optimisation fiscale
Cela concerne l'organisation fiscale de l'entreprise, la fiabilité de ses pratiques et la manière de sécuriser ses choix. L'enjeu peut être financier, comptable et parfois stratégique pour la structure.
Exemple : vous voulez vérifier si vos pratiques actuelles sont conformes ou si une meilleure organisation est possible.
Contrôle fiscal ou vérification de comptabilité
Cela signifie que l'administration examine ou peut examiner les déclarations, écritures ou pratiques fiscales de l'entreprise. L'enjeu est souvent important en temps, en documents à produire et en exposition financière.
Exemple : vous avez reçu un avis de contrôle ou une demande liée à vos comptes.
Recouvrement (saisie, SATD, mise en demeure)
Cela signifie que l'administration cherche déjà à récupérer une somme qu'elle estime due. L'enjeu est alors immédiat, souvent en trésorerie.
Exemple : un compte est bloqué ou une mise en demeure a été reçue.
En savoir plus
Cela signifie que l'entreprise doit produire, corriger ou remettre à jour un document fiscal. L'enjeu est souvent d'éviter un risque financier ou un futur contrôle.
Exemple : la société doit corriger une déclaration de TVA ou régulariser un oubli.
Demande d'informations ou de justificatifs de l'administration fiscale
À ce stade, l'administration cherche souvent à comprendre un point précis avant d'aller plus loin ; une bonne réponse peut contenir le risque.
Exemple : elle demande des pièces sur une facture.
Contrôle sur pièces
Le contrôle se fait ici à distance sur la base des déclarations, comptes et justificatifs transmis ; la qualité de l'écrit est essentielle.
Exemple : l'administration compare les déclarations de TVA et les pièces comptables.
Examen de comptabilité
L'administration analyse la comptabilité à partir des fichiers et écritures remis par l'entreprise ; l'enjeu est très technique.
Exemple : la société doit transmettre son FEC.
Vérification de comptabilité
Ce stade implique un contrôle plus large de la comptabilité et des pièces justificatives, souvent sur plusieurs exercices.
Exemple : le vérificateur examine différents postes comptables.
Proposition de rectification ou redressement
Le désaccord de l'administration est ici formalisé ; il faut discuter le fond, les montants et parfois les pénalités.
Exemple : une déduction de TVA est remise en cause.
Saisie administrative à tiers détenteur (SATD)
La SATD permet à l'administration de se faire payer par un tiers qui détient des fonds ou doit de l'argent à l'entreprise.
Exemple : la banque de la société bloque un compte.
Mise en demeure de payer
La mise en demeure est un acte d'alerte sérieux qui peut précéder des poursuites plus contraignantes si rien n'est fait.
Exemple : la société reçoit un courrier exigeant un paiement rapide.
Saisie mobilière ou immobilière
Cette mesure vise des biens de l'entreprise et non plus seulement sa trésorerie, avec un enjeu potentiel sur l'exploitation.
Exemple : une saisie touche un véhicule professionnel.
Banque
Quand la banque est visée, l'effet est souvent immédiat sur les liquidités de l'entreprise.
Exemple : un compte professionnel est bloqué.
Client ou autre débiteur de l'entreprise
Si le tiers est un client, l'administration peut détourner à son profit une somme qui devait être payée à l'entreprise.
Exemple : un client règle directement le Trésor.
En savoir plus
Cela signifie que vous voulez vérifier que l'entreprise respecte bien ses obligations fiscales et que ses pratiques sont défendables en cas de contrôle.
Exemple : vous voulez revoir vos déclarations, vos flux et certains traitements fiscaux sensibles.
En savoir plus
Cette étape sert à identifier la matière fiscale exacte de l'entreprise. Un même dossier peut toucher plusieurs impôts à la fois, ce qui change les pièces à fournir, les délais à surveiller et la stratégie à adopter.
Exemple : la difficulté porte à la fois sur l'IS et la TVA.
En savoir plus
Vise les impôts que l'entreprise rencontre le plus souvent dans sa vie normale, notamment sur ses résultats et ses opérations courantes. L'enjeu est souvent le bon calcul de l'impôt et la sécurité des traitements comptables.
Exemple : la société veut vérifier un rappel d'IS ou de TVA.
En savoir plus
Ce sujet concerne l'impôt dû par certaines sociétés sur leurs bénéfices. Il faut souvent vérifier le résultat imposable, les charges admises, les retraitements comptables et la bonne application du régime fiscal.
Exemple : vous contestez un rappel d'IS après réintégration de certaines charges.
En savoir plus
Ce sujet concerne la taxe appliquée aux ventes, prestations et achats de l'entreprise. L'enjeu porte souvent sur le bon taux, le droit à déduction, l'exigibilité ou la justification des opérations.
Exemple : vous voulez vérifier si une TVA facturée ou déduite est correcte.
En savoir plus
Regroupe les taxes liées à l'implantation de l'entreprise, à ses établissements ou aux rémunérations versées. L'enjeu est souvent de vérifier la bonne assiette, le bon établissement ou le bon régime applicable.
Exemple : la société veut discuter une CFE ou vérifier une taxe sur les salaires.
En savoir plus
Ce sujet concerne les impôts locaux dus par certaines entreprises selon leur activité, leurs locaux ou leurs bases d'imposition. Les difficultés portent souvent sur l'adresse retenue, la base calculée ou une exonération oubliée.
Exemple : vous contestez le montant de CFE réclamé à un établissement.
En savoir plus
Ce sujet concerne la taxe due par certaines structures sur les rémunérations versées. L'enjeu est de savoir si l'entreprise y est soumise et comment la calculer correctement.
Exemple : vous voulez vérifier si votre structure doit payer cette taxe sur les salaires.
En savoir plus
Vise les opérations importantes de la vie de l'entreprise, comme une cession, un bail ou une transmission. L'enjeu est d'anticiper le coût fiscal de l'acte et d'éviter une erreur au moment de sa rédaction ou de son enregistrement.
Exemple : vous préparez la vente d'un fonds de commerce ou d'une société.
En savoir plus
Ce sujet concerne les droits et frais fiscaux dus lors de certains actes ou opérations. Il faut souvent vérifier la nature exacte de l'acte, la base taxable et le bon régime applicable.
Exemple : vous préparez une cession de parts sociales.
En savoir plus
Regroupe les situations où l'entreprise attend un avantage ou une restitution, ou au contraire se voit réclamer une somme supplémentaire. L'enjeu est d'obtenir ce qui lui est dû ou de réduire une charge contestable.
Exemple : l'entreprise attend un remboursement de TVA ou discute une majoration.
En savoir plus
Ce sujet concerne un avantage fiscal ou une somme que l'administration doit restituer à l'entreprise. Il faut souvent démontrer que les conditions sont remplies et que les justificatifs sont complets.
Exemple : vous demandez le remboursement d'un crédit de TVA.
En savoir plus
Ce sujet vise les sommes ajoutées à l'impôt principal à titre de sanction ou de retard. L'enjeu est de vérifier le fondement de la sanction, son montant et les moyens de la contester ou d'en demander l'atténuation.
Exemple : vous discutez une majoration appliquée à la suite d'un contrôle.
En savoir plus
Vise les opérations de l'entreprise qui ont un lien avec l'étranger. L'enjeu est d'identifier la bonne règle fiscale, d'éviter une double imposition et de sécuriser les flux les plus sensibles.
Exemple : la société facture à l'étranger ou travaille avec une filiale hors de France.
En savoir plus
Ce sujet concerne les flux, contrats ou implantations qui font intervenir un autre pays. Il faut souvent vérifier où l'impôt est dû, si une retenue à la source s'applique et si les prix pratiqués entre sociétés liées sont justifiables.
Exemple : votre société facture une prestation à l'étranger et veut sécuriser son traitement fiscal.
En savoir plus
Cela signifie que vous cherchez à réduire légalement le poids fiscal de l'entreprise sans fragiliser sa sécurité.
Exemple : vous voulez revoir la répartition de certains flux, charges ou choix fiscaux.
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Certains dossiers dépassent le simple terrain fiscal et imposent une défense plus prudente et plus structurée.
Exemple : l'administration évoque une fraude répétée.
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Cela signifie que le dossier de l'entreprise a aussi des conséquences pour une personne en particulier.
Exemple : le contrôle de la société peut aussi concerner le dirigeant ou un associé.
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Cela signifie que le dossier de l'entreprise a aussi des conséquences pour une personne en particulier.
Exemple : le contrôle de la société peut aussi concerner le dirigeant ou un associé.
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Cela concerne l'organisation de l'entreprise ou du groupe pour mieux encadrer son fonctionnement et ses conséquences fiscales.
Exemple : vous réfléchissez à une holding, à une réorganisation ou à un nouveau montage.
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Cette étape sert à identifier la matière fiscale exacte de l'entreprise. Un même dossier peut toucher plusieurs impôts à la fois, ce qui change les pièces à fournir, les délais à surveiller et la stratégie à adopter.
Exemple : la difficulté porte à la fois sur l'IS et la TVA.
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Vise les impôts que l'entreprise rencontre le plus souvent dans sa vie normale, notamment sur ses résultats et ses opérations courantes. L'enjeu est souvent le bon calcul de l'impôt et la sécurité des traitements comptables.
Exemple : la société veut vérifier un rappel d'IS ou de TVA.
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Ce sujet concerne l'impôt dû par certaines sociétés sur leurs bénéfices. Il faut souvent vérifier le résultat imposable, les charges admises, les retraitements comptables et la bonne application du régime fiscal.
Exemple : vous contestez un rappel d'IS après réintégration de certaines charges.
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Ce sujet concerne la taxe appliquée aux ventes, prestations et achats de l'entreprise. L'enjeu porte souvent sur le bon taux, le droit à déduction, l'exigibilité ou la justification des opérations.
Exemple : vous voulez vérifier si une TVA facturée ou déduite est correcte.
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Regroupe les taxes liées à l'implantation de l'entreprise, à ses établissements ou aux rémunérations versées. L'enjeu est souvent de vérifier la bonne assiette, le bon établissement ou le bon régime applicable.
Exemple : la société veut discuter une CFE ou vérifier une taxe sur les salaires.
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Ce sujet concerne les impôts locaux dus par certaines entreprises selon leur activité, leurs locaux ou leurs bases d'imposition. Les difficultés portent souvent sur l'adresse retenue, la base calculée ou une exonération oubliée.
Exemple : vous contestez le montant de CFE réclamé à un établissement.
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Ce sujet concerne la taxe due par certaines structures sur les rémunérations versées. L'enjeu est de savoir si l'entreprise y est soumise et comment la calculer correctement.
Exemple : vous voulez vérifier si votre structure doit payer cette taxe sur les salaires.
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Vise les opérations importantes de la vie de l'entreprise, comme une cession, un bail ou une transmission. L'enjeu est d'anticiper le coût fiscal de l'acte et d'éviter une erreur au moment de sa rédaction ou de son enregistrement.
Exemple : vous préparez la vente d'un fonds de commerce ou d'une société.
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Ce sujet concerne les droits et frais fiscaux dus lors de certains actes ou opérations. Il faut souvent vérifier la nature exacte de l'acte, la base taxable et le bon régime applicable.
Exemple : vous préparez une cession de parts sociales.
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Regroupe les situations où l'entreprise attend un avantage ou une restitution, ou au contraire se voit réclamer une somme supplémentaire. L'enjeu est d'obtenir ce qui lui est dû ou de réduire une charge contestable.
Exemple : l'entreprise attend un remboursement de TVA ou discute une majoration.
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Ce sujet concerne un avantage fiscal ou une somme que l'administration doit restituer à l'entreprise. Il faut souvent démontrer que les conditions sont remplies et que les justificatifs sont complets.
Exemple : vous demandez le remboursement d'un crédit de TVA.
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Ce sujet vise les sommes ajoutées à l'impôt principal à titre de sanction ou de retard. L'enjeu est de vérifier le fondement de la sanction, son montant et les moyens de la contester ou d'en demander l'atténuation.
Exemple : vous discutez une majoration appliquée à la suite d'un contrôle.
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Vise les opérations de l'entreprise qui ont un lien avec l'étranger. L'enjeu est d'identifier la bonne règle fiscale, d'éviter une double imposition et de sécuriser les flux les plus sensibles.
Exemple : la société facture à l'étranger ou travaille avec une filiale hors de France.
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Ce sujet concerne les flux, contrats ou implantations qui font intervenir un autre pays. Il faut souvent vérifier où l'impôt est dû, si une retenue à la source s'applique et si les prix pratiqués entre sociétés liées sont justifiables.
Exemple : votre société facture une prestation à l'étranger et veut sécuriser son traitement fiscal.
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Cela signifie que vous voulez mesurer et préparer les conséquences fiscales d'une opération importante avant qu'elle soit réalisée.
Exemple : vous préparez une vente de société, une fusion ou un rachat.
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Cela signifie que l'entreprise a des flux, opérations ou relations avec l'étranger qui soulèvent des questions fiscales particulières.
Exemple : vous facturez à l'étranger ou travaillez avec une filiale hors de France.
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Cela signifie que le dossier de l'entreprise a aussi des conséquences pour une personne en particulier.
Exemple : le contrôle de la société peut aussi concerner le dirigeant ou un associé.
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Cela concerne la manière de répartir les sommes entre rémunération, dividendes ou autres flux, avec un enjeu direct de coût et de sécurité.
Exemple : vous voulez arbitrer entre salaire du dirigeant et distribution de dividendes.
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Cela signifie que vous voulez adapter la situation de l'entreprise avant qu'un risque ou qu'une nouvelle règle ne produise ses effets.
Exemple : vous savez qu'un point est sensible et vous voulez le sécuriser avant un contrôle.
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Cette étape sert à identifier la matière fiscale exacte de l'entreprise. Un même dossier peut toucher plusieurs impôts à la fois, ce qui change les pièces à fournir, les délais à surveiller et la stratégie à adopter.
Exemple : la difficulté porte à la fois sur l'IS et la TVA.
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Vise les impôts que l'entreprise rencontre le plus souvent dans sa vie normale, notamment sur ses résultats et ses opérations courantes. L'enjeu est souvent le bon calcul de l'impôt et la sécurité des traitements comptables.
Exemple : la société veut vérifier un rappel d'IS ou de TVA.
En savoir plus
Ce sujet concerne l'impôt dû par certaines sociétés sur leurs bénéfices. Il faut souvent vérifier le résultat imposable, les charges admises, les retraitements comptables et la bonne application du régime fiscal.
Exemple : vous contestez un rappel d'IS après réintégration de certaines charges.
En savoir plus
Ce sujet concerne la taxe appliquée aux ventes, prestations et achats de l'entreprise. L'enjeu porte souvent sur le bon taux, le droit à déduction, l'exigibilité ou la justification des opérations.
Exemple : vous voulez vérifier si une TVA facturée ou déduite est correcte.
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Regroupe les taxes liées à l'implantation de l'entreprise, à ses établissements ou aux rémunérations versées. L'enjeu est souvent de vérifier la bonne assiette, le bon établissement ou le bon régime applicable.
Exemple : la société veut discuter une CFE ou vérifier une taxe sur les salaires.
En savoir plus
Ce sujet concerne les impôts locaux dus par certaines entreprises selon leur activité, leurs locaux ou leurs bases d'imposition. Les difficultés portent souvent sur l'adresse retenue, la base calculée ou une exonération oubliée.
Exemple : vous contestez le montant de CFE réclamé à un établissement.
En savoir plus
Ce sujet concerne la taxe due par certaines structures sur les rémunérations versées. L'enjeu est de savoir si l'entreprise y est soumise et comment la calculer correctement.
Exemple : vous voulez vérifier si votre structure doit payer cette taxe sur les salaires.
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Vise les opérations importantes de la vie de l'entreprise, comme une cession, un bail ou une transmission. L'enjeu est d'anticiper le coût fiscal de l'acte et d'éviter une erreur au moment de sa rédaction ou de son enregistrement.
Exemple : vous préparez la vente d'un fonds de commerce ou d'une société.
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Ce sujet concerne les droits et frais fiscaux dus lors de certains actes ou opérations. Il faut souvent vérifier la nature exacte de l'acte, la base taxable et le bon régime applicable.
Exemple : vous préparez une cession de parts sociales.
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Regroupe les situations où l'entreprise attend un avantage ou une restitution, ou au contraire se voit réclamer une somme supplémentaire. L'enjeu est d'obtenir ce qui lui est dû ou de réduire une charge contestable.
Exemple : l'entreprise attend un remboursement de TVA ou discute une majoration.
En savoir plus
Ce sujet concerne un avantage fiscal ou une somme que l'administration doit restituer à l'entreprise. Il faut souvent démontrer que les conditions sont remplies et que les justificatifs sont complets.
Exemple : vous demandez le remboursement d'un crédit de TVA.
En savoir plus
Ce sujet vise les sommes ajoutées à l'impôt principal à titre de sanction ou de retard. L'enjeu est de vérifier le fondement de la sanction, son montant et les moyens de la contester ou d'en demander l'atténuation.
Exemple : vous discutez une majoration appliquée à la suite d'un contrôle.
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Vise les opérations de l'entreprise qui ont un lien avec l'étranger. L'enjeu est d'identifier la bonne règle fiscale, d'éviter une double imposition et de sécuriser les flux les plus sensibles.
Exemple : la société facture à l'étranger ou travaille avec une filiale hors de France.
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Ce sujet concerne les flux, contrats ou implantations qui font intervenir un autre pays. Il faut souvent vérifier où l'impôt est dû, si une retenue à la source s'applique et si les prix pratiqués entre sociétés liées sont justifiables.
Exemple : votre société facture une prestation à l'étranger et veut sécuriser son traitement fiscal.
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Cela signifie que le dossier de l'entreprise a aussi des conséquences pour une personne en particulier.
Exemple : le contrôle de la société peut aussi concerner le dirigeant ou un associé.
Conseil et optimisation fiscale
Ici, le sujet est d'anticiper, sécuriser ou améliorer une situation avant qu'un litige ne s'installe.
Exemple : vous voulez préparer une donation dans de bonnes conditions fiscales.
Contrôle fiscal
Cette branche vise les dossiers où l'administration vérifie déjà des déclarations, des revenus ou des opérations. L'enjeu est de répondre utilement sans aggraver le dossier.
Exemple : vous avez reçu une demande de justificatifs.
Recouvrement forcé
Cette branche concerne la phase où l'administration cherche à se faire payer par une mesure contraignante. L'enjeu est souvent urgent et financier.
Exemple : une somme a été bloquée sur votre compte.
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Cette question sert à identifier la mesure utilisée par l'administration pour récupérer la somme, car les recours ne sont pas les mêmes selon l'acte.
Exemple : vous avez reçu une SATD sur votre compte.
Saisie administrative à tiers détenteur (SATD sur compte bancaire ou sur salaire / rémunération)
La SATD permet à l'administration d'obtenir l'argent auprès d'un tiers qui vous doit ou détient des fonds ; l'enjeu est souvent très rapide sur la trésorerie.
Exemple : votre banque bloque une somme.
Mise en demeure de payer
La mise en demeure est un avertissement formel avant ou pendant des poursuites ; elle permet encore parfois d'agir avant une mesure plus dure.
Exemple : vous recevez une lettre exigeant un paiement rapide.
Saisie mobilière ou immobilière
Ici, les poursuites ne visent plus seulement de l'argent disponible, mais des biens qui peuvent être vendus ou immobilisés.
Exemple : une procédure vise un véhicule ou un bien immobilier.
Compte bancaire
Quand la SATD vise la banque, la trésorerie peut être bloquée immédiatement ; il faut vérifier le montant, la régularité et l'urgence.
Exemple : votre compte personnel est bloqué.
Salaire ou rémunération
Quand la mesure vise un revenu versé par un tiers, l'impact porte directement sur les sommes que vous percevez chaque mois.
Exemple : une partie de votre rémunération est retenue.
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Cette question permet de savoir si le sujet porte d'abord sur une formalité déclarative, ce qui oriente vers les bons délais et les bons actes à préparer.
Exemple : vous devez corriger une déclaration déjà envoyée.
Demande d'informations ou de justificatifs de l'administration fiscale
Il s'agit souvent d'un stade amont où l'administration cherche à comprendre un point précis ; bien répondre tôt peut limiter la suite du dossier.
Exemple : on vous demande de justifier un revenu déclaré.
Contrôle sur pièces
L'administration analyse ici votre dossier à distance à partir de ses informations et des pièces transmises ; l'enjeu est la qualité de la réponse écrite.
Exemple : le fisc compare votre déclaration à vos justificatifs.
Proposition de rectification ou redressement
Ce stade signifie que l'administration a déjà formalisé son désaccord ; il faut alors discuter le fond, le calcul et parfois les sanctions.
Exemple : un revenu est rehaussé par l'administration.
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Cette question distingue l'impôt principal des sanctions qui s'y ajoutent, car elles peuvent parfois être discutées séparément.
Exemple : un rappel est assorti d'intérêts de retard.
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Cette question distingue l'impôt principal des sanctions qui s'y ajoutent, car elles peuvent parfois être discutées séparément.
Exemple : un rappel est assorti d'intérêts de retard.
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Ce choix vise à vérifier que les déclarations, options ou montages déjà en place sont défendables au regard des règles fiscales.
Exemple : vous voulez sécuriser votre situation patrimoniale.
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Cette étape sert à repérer les matières fiscales réellement concernées. Un même dossier peut relever de plusieurs blocs à la fois, et ce tri permet d'identifier les bonnes règles, les bons justificatifs et les points de vigilance dès le départ.
Exemple : votre dossier concerne à la fois l'impôt sur le revenu et un bien immobilier.
En savoir plus
Vise les questions liées aux revenus du foyer, aux charges déductibles, aux options déclaratives et à la façon dont l'impôt est calculé ou prélevé. L'enjeu est souvent d'éviter un mauvais montant d'impôt ou une erreur de déclaration.
Exemple : vous voulez vérifier si vous devez déclarer certains revenus autrement.
En savoir plus
Ce sujet porte sur l'imposition des revenus personnels ou du foyer : salaires, pensions, loyers, placements ou autres revenus imposables. Il faut souvent vérifier la bonne catégorie, les charges admises et les options possibles.
Exemple : vous hésitez entre frais réels et abattement.
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Ce sujet concerne le montant prélevé chaque mois par rapport à votre situation réelle. L'enjeu est d'éviter un taux devenu inadapté, un trop-perçu ou un reste à payer important en fin d'année.
Exemple : votre taux n'a pas été mis à jour après une baisse de revenus.
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Sujets liés aux biens immobiliers, à leur détention, à leur vente ou à leur transmission. L'enjeu est souvent patrimonial, avec des conséquences sur la valeur retenue, les exonérations ou le coût fiscal global.
Exemple : vous préparez une donation ou la vente d'un bien.
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Ce sujet concerne l'imposition du patrimoine immobilier net lorsque certains seuils sont atteints. Il faut souvent vérifier quels biens sont à retenir, comment les évaluer et quelles dettes peuvent être déduites.
Exemple : vous voulez savoir si un bien détenu via une SCI doit être intégré.
En savoir plus
Ce sujet concerne l'imposition attachée à la propriété d'un bien immobilier. Les difficultés portent souvent sur la base cadastrale, l'affectation du bien, des travaux récents ou un changement de consistance.
Exemple : vous contestez la taxation d'un immeuble divisé en plusieurs lots.
En savoir plus
Ce sujet vise les cas où cette taxe reste due, en particulier pour certains logements ou certaines résidences secondaires. L'enjeu est de vérifier si le logement reste imposable et dans quelles conditions.
Exemple : vous recevez un avis pour une résidence secondaire.
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Ce sujet concerne l'impôt dû sur le gain réalisé à la vente d'un bien ou d'un terrain. Il faut souvent regarder la durée de détention, les travaux, le prix retenu et les éventuelles exonérations.
Exemple : vous vendez un terrain et voulez vérifier le calcul de la plus-value.
En savoir plus
Ce sujet concerne le coût fiscal d'une transmission ou d'un acte enregistré. Il faut souvent vérifier la valeur des biens, les abattements applicables et le bon moment pour réaliser l'opération.
Exemple : vous préparez une donation à un enfant.
En savoir plus
Regroupe les situations où vous demandez un avantage au fisc, où vous attendez une restitution, ou au contraire où une somme s'ajoute à l'impôt principal. L'enjeu est soit d'obtenir ce qui vous est dû, soit de réduire une charge supplémentaire.
Exemple : vous attendez un remboursement ou vous contestez une majoration.
En savoir plus
Ce sujet concerne un avantage fiscal ou une somme que l'administration doit vous restituer. Il faut souvent démontrer que les conditions sont remplies et que les dépenses ou justificatifs sont bien conformes.
Exemple : vous voulez sécuriser un avantage fiscal lié à des travaux.
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Ce sujet vise les sommes ajoutées à l'impôt principal à titre de sanction ou de retard. L'enjeu n'est pas seulement le montant réclamé, mais aussi le motif retenu et la possibilité de contestation ou de remise.
Exemple : vous voulez discuter une majoration après un dépôt tardif.
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Vise les dossiers où un lien avec l'étranger ou des actifs spécifiques change les obligations déclaratives. Les risques sont souvent plus élevés en cas d'oubli, car certaines omissions peuvent être sanctionnées même sans impôt supplémentaire.
Exemple : vous avez un compte hors de France ou un projet de départ à l'étranger.
En savoir plus
Ce sujet concerne la résidence fiscale, l'imposition de revenus perçus à l'étranger ou l'application d'une convention fiscale entre deux pays. L'enjeu est souvent d'éviter une double imposition ou une mauvaise qualification du lieu d'imposition.
Exemple : vous partez travailler à l'étranger et voulez savoir où vos revenus seront imposés.
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Ce sujet concerne la détention, l'usage ou la déclaration de comptes bancaires, surtout lorsqu'ils sont ouverts hors de France. Un oubli déclaratif peut être sanctionné même si aucun impôt supplémentaire n'est dû.
Exemple : vous souhaitez régulariser un compte ouvert dans un autre pays.
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Ce sujet concerne l'achat, la vente, l'échange ou la déclaration d'actifs numériques. L'enjeu est souvent de reconstituer les opérations, de calculer correctement la taxation et de prouver l'origine des flux.
Exemple : vous avez revendu des cryptomonnaies et voulez vérifier ce qui doit être déclaré.
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L'enjeu n'est pas d'éluder l'impôt, mais d'utiliser correctement les mécanismes légaux pour éviter une charge excessive.
Exemple : vous voulez savoir si une option fiscale est plus favorable.
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Cela signifie que votre question fiscale personnelle a aussi des conséquences pour une activité ou une structure.
Exemple : votre dossier personnel est lié à une société familiale ou à une activité indépendante.
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Cela signifie que votre question fiscale personnelle a aussi des conséquences pour une activité ou une structure.
Exemple : votre dossier personnel est lié à une société familiale ou à une activité indépendante.
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Ce point sert à repérer les dossiers les plus sensibles, où la stratégie de réponse doit être plus prudente et plus complète.
Exemple : l'administration évoque une fraude organisée.
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Ce point concerne la manière d'organiser biens, revenus et détention pour limiter les frottements fiscaux sur la durée.
Exemple : vous hésitez sur la détention d'un bien via une SCI.
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Cette étape sert à repérer les matières fiscales réellement concernées. Un même dossier peut relever de plusieurs blocs à la fois, et ce tri permet d'identifier les bonnes règles, les bons justificatifs et les points de vigilance dès le départ.
Exemple : votre dossier concerne à la fois l'impôt sur le revenu et un bien immobilier.
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Vise les questions liées aux revenus du foyer, aux charges déductibles, aux options déclaratives et à la façon dont l'impôt est calculé ou prélevé. L'enjeu est souvent d'éviter un mauvais montant d'impôt ou une erreur de déclaration.
Exemple : vous voulez vérifier si vous devez déclarer certains revenus autrement.
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Ce sujet porte sur l'imposition des revenus personnels ou du foyer : salaires, pensions, loyers, placements ou autres revenus imposables. Il faut souvent vérifier la bonne catégorie, les charges admises et les options possibles.
Exemple : vous hésitez entre frais réels et abattement.
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Ce sujet concerne le montant prélevé chaque mois par rapport à votre situation réelle. L'enjeu est d'éviter un taux devenu inadapté, un trop-perçu ou un reste à payer important en fin d'année.
Exemple : votre taux n'a pas été mis à jour après une baisse de revenus.
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Sujets liés aux biens immobiliers, à leur détention, à leur vente ou à leur transmission. L'enjeu est souvent patrimonial, avec des conséquences sur la valeur retenue, les exonérations ou le coût fiscal global.
Exemple : vous préparez une donation ou la vente d'un bien.
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Ce sujet concerne l'imposition du patrimoine immobilier net lorsque certains seuils sont atteints. Il faut souvent vérifier quels biens sont à retenir, comment les évaluer et quelles dettes peuvent être déduites.
Exemple : vous voulez savoir si un bien détenu via une SCI doit être intégré.
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Ce sujet concerne l'imposition attachée à la propriété d'un bien immobilier. Les difficultés portent souvent sur la base cadastrale, l'affectation du bien, des travaux récents ou un changement de consistance.
Exemple : vous contestez la taxation d'un immeuble divisé en plusieurs lots.
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Ce sujet vise les cas où cette taxe reste due, en particulier pour certains logements ou certaines résidences secondaires. L'enjeu est de vérifier si le logement reste imposable et dans quelles conditions.
Exemple : vous recevez un avis pour une résidence secondaire.
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Ce sujet concerne l'impôt dû sur le gain réalisé à la vente d'un bien ou d'un terrain. Il faut souvent regarder la durée de détention, les travaux, le prix retenu et les éventuelles exonérations.
Exemple : vous vendez un terrain et voulez vérifier le calcul de la plus-value.
En savoir plus
Ce sujet concerne le coût fiscal d'une transmission ou d'un acte enregistré. Il faut souvent vérifier la valeur des biens, les abattements applicables et le bon moment pour réaliser l'opération.
Exemple : vous préparez une donation à un enfant.
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Regroupe les situations où vous demandez un avantage au fisc, où vous attendez une restitution, ou au contraire où une somme s'ajoute à l'impôt principal. L'enjeu est soit d'obtenir ce qui vous est dû, soit de réduire une charge supplémentaire.
Exemple : vous attendez un remboursement ou vous contestez une majoration.
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Ce sujet concerne un avantage fiscal ou une somme que l'administration doit vous restituer. Il faut souvent démontrer que les conditions sont remplies et que les dépenses ou justificatifs sont bien conformes.
Exemple : vous voulez sécuriser un avantage fiscal lié à des travaux.
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Ce sujet vise les sommes ajoutées à l'impôt principal à titre de sanction ou de retard. L'enjeu n'est pas seulement le montant réclamé, mais aussi le motif retenu et la possibilité de contestation ou de remise.
Exemple : vous voulez discuter une majoration après un dépôt tardif.
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Vise les dossiers où un lien avec l'étranger ou des actifs spécifiques change les obligations déclaratives. Les risques sont souvent plus élevés en cas d'oubli, car certaines omissions peuvent être sanctionnées même sans impôt supplémentaire.
Exemple : vous avez un compte hors de France ou un projet de départ à l'étranger.
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Ce sujet concerne la résidence fiscale, l'imposition de revenus perçus à l'étranger ou l'application d'une convention fiscale entre deux pays. L'enjeu est souvent d'éviter une double imposition ou une mauvaise qualification du lieu d'imposition.
Exemple : vous partez travailler à l'étranger et voulez savoir où vos revenus seront imposés.
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Ce sujet concerne la détention, l'usage ou la déclaration de comptes bancaires, surtout lorsqu'ils sont ouverts hors de France. Un oubli déclaratif peut être sanctionné même si aucun impôt supplémentaire n'est dû.
Exemple : vous souhaitez régulariser un compte ouvert dans un autre pays.
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Ce sujet concerne l'achat, la vente, l'échange ou la déclaration d'actifs numériques. L'enjeu est souvent de reconstituer les opérations, de calculer correctement la taxation et de prouver l'origine des flux.
Exemple : vous avez revendu des cryptomonnaies et voulez vérifier ce qui doit être déclaré.
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L'enjeu est d'anticiper une succession ou une donation pour réduire le coût fiscal et éviter un conflit ultérieur.
Exemple : vous voulez transmettre un bien à vos enfants.
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Cette question permet de savoir si le contrôle personnel a aussi des conséquences sur une activité ou une société, ce qui peut changer la stratégie.
Exemple : le contrôle personnel touche aussi une activité indépendante.
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Ce choix sert à mesurer les conséquences fiscales d'un changement de vie avant qu'il ne produise ses effets.
Exemple : vous envisagez un départ à l'étranger.
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Cette étape sert à repérer les matières fiscales réellement concernées. Un même dossier peut relever de plusieurs blocs à la fois, et ce tri permet d'identifier les bonnes règles, les bons justificatifs et les points de vigilance dès le départ.
Exemple : votre dossier concerne à la fois l'impôt sur le revenu et un bien immobilier.
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Vise les questions liées aux revenus du foyer, aux charges déductibles, aux options déclaratives et à la façon dont l'impôt est calculé ou prélevé. L'enjeu est souvent d'éviter un mauvais montant d'impôt ou une erreur de déclaration.
Exemple : vous voulez vérifier si vous devez déclarer certains revenus autrement.
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Ce sujet porte sur l'imposition des revenus personnels ou du foyer : salaires, pensions, loyers, placements ou autres revenus imposables. Il faut souvent vérifier la bonne catégorie, les charges admises et les options possibles.
Exemple : vous hésitez entre frais réels et abattement.
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Ce sujet concerne le montant prélevé chaque mois par rapport à votre situation réelle. L'enjeu est d'éviter un taux devenu inadapté, un trop-perçu ou un reste à payer important en fin d'année.
Exemple : votre taux n'a pas été mis à jour après une baisse de revenus.
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Sujets liés aux biens immobiliers, à leur détention, à leur vente ou à leur transmission. L'enjeu est souvent patrimonial, avec des conséquences sur la valeur retenue, les exonérations ou le coût fiscal global.
Exemple : vous préparez une donation ou la vente d'un bien.
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Ce sujet concerne l'imposition du patrimoine immobilier net lorsque certains seuils sont atteints. Il faut souvent vérifier quels biens sont à retenir, comment les évaluer et quelles dettes peuvent être déduites.
Exemple : vous voulez savoir si un bien détenu via une SCI doit être intégré.
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Ce sujet concerne l'imposition attachée à la propriété d'un bien immobilier. Les difficultés portent souvent sur la base cadastrale, l'affectation du bien, des travaux récents ou un changement de consistance.
Exemple : vous contestez la taxation d'un immeuble divisé en plusieurs lots.
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Ce sujet vise les cas où cette taxe reste due, en particulier pour certains logements ou certaines résidences secondaires. L'enjeu est de vérifier si le logement reste imposable et dans quelles conditions.
Exemple : vous recevez un avis pour une résidence secondaire.
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Ce sujet concerne l'impôt dû sur le gain réalisé à la vente d'un bien ou d'un terrain. Il faut souvent regarder la durée de détention, les travaux, le prix retenu et les éventuelles exonérations.
Exemple : vous vendez un terrain et voulez vérifier le calcul de la plus-value.
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Ce sujet concerne le coût fiscal d'une transmission ou d'un acte enregistré. Il faut souvent vérifier la valeur des biens, les abattements applicables et le bon moment pour réaliser l'opération.
Exemple : vous préparez une donation à un enfant.
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Regroupe les situations où vous demandez un avantage au fisc, où vous attendez une restitution, ou au contraire où une somme s'ajoute à l'impôt principal. L'enjeu est soit d'obtenir ce qui vous est dû, soit de réduire une charge supplémentaire.
Exemple : vous attendez un remboursement ou vous contestez une majoration.
En savoir plus
Ce sujet concerne un avantage fiscal ou une somme que l'administration doit vous restituer. Il faut souvent démontrer que les conditions sont remplies et que les dépenses ou justificatifs sont bien conformes.
Exemple : vous voulez sécuriser un avantage fiscal lié à des travaux.
En savoir plus
Ce sujet vise les sommes ajoutées à l'impôt principal à titre de sanction ou de retard. L'enjeu n'est pas seulement le montant réclamé, mais aussi le motif retenu et la possibilité de contestation ou de remise.
Exemple : vous voulez discuter une majoration après un dépôt tardif.
En savoir plus
Vise les dossiers où un lien avec l'étranger ou des actifs spécifiques change les obligations déclaratives. Les risques sont souvent plus élevés en cas d'oubli, car certaines omissions peuvent être sanctionnées même sans impôt supplémentaire.
Exemple : vous avez un compte hors de France ou un projet de départ à l'étranger.
En savoir plus
Ce sujet concerne la résidence fiscale, l'imposition de revenus perçus à l'étranger ou l'application d'une convention fiscale entre deux pays. L'enjeu est souvent d'éviter une double imposition ou une mauvaise qualification du lieu d'imposition.
Exemple : vous partez travailler à l'étranger et voulez savoir où vos revenus seront imposés.
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Ce sujet concerne la détention, l'usage ou la déclaration de comptes bancaires, surtout lorsqu'ils sont ouverts hors de France. Un oubli déclaratif peut être sanctionné même si aucun impôt supplémentaire n'est dû.
Exemple : vous souhaitez régulariser un compte ouvert dans un autre pays.
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Ce sujet concerne l'achat, la vente, l'échange ou la déclaration d'actifs numériques. L'enjeu est souvent de reconstituer les opérations, de calculer correctement la taxation et de prouver l'origine des flux.
Exemple : vous avez revendu des cryptomonnaies et voulez vérifier ce qui doit être déclaré.
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Choisir un avocat préparant le dossier à distance, c'est souvent plus rapide, moins cher, et sans rendez-vous inutile.
Vous êtes pris en charge par un avocat compétent et spécialisé, oú que vous soyez.
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Choisir un avocat préparant le dossier à distance, c'est souvent plus rapide, moins cher, et sans rendez-vous inutile.
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Pour ce type de mission,
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Chapitre I - Déroulement de la procédure et différences avec la vérification de comptabilité classique
Une procédure reposant entièrement sur la transmission dématérialisée du FEC;
L'examen de comptabilité concerne toutes les entreprises astreintes à tenir une comptabilité informatisée. L'administration y recourt lorsqu'elle estime que le profil fiscal du dossier ne justifie pas une investigation sur place et que les données numériques suffisent à conduire ses travaux depuis son bureau. La procédure s'ouvre par la réception d'un avis d'examen de comptabilité, qui doit obligatoirement mentionner votre droit à vous faire assister par un conseil de votre choix et vous informer de la disponibilité de la charte des droits et obligations du contribuable vérifié. Dès réception de cet avis, vous disposez d'un délai de 15 jours pour transmettre à l'administration une copie de votre Fichier des Écritures Comptables (FEC) sous forme dématérialisée. Ce fichier constitue l'unique matière première sur laquelle le vérificateur va fonder ses investigations, sans accès à vos pièces justificatives originales.
À compter de la réception du FEC conforme, l'administration dispose d'un délai maximal de six mois pour conclure ses investigations. Le dépassement de ce délai de six mois entraîne la caducité de la procédure - garantie temporelle impérativement opposable à l'administration.
Ce qui est commun avec la vérification de comptabilité sur place
L'examen de comptabilité partage les mêmes garanties qu'en matière de vérification de comptabilité.
Ce qui diffère : des risques spécifiques à ne pas sous-estimer
La différence fondamentale tient à l'absence totale de présence physique du vérificateur. Celui-ci travaille uniquement sur les données du FEC, sans accès à vos documents originaux ni à votre organisation comptable concrète. Cette asymétrie d'information est redoutable : le vérificateur peut interpréter des écritures hors de leur contexte opérationnel, sans disposer des explications qui permettraient d'en comprendre la logique économique ou juridique.
La seconde différence tient aux conséquences d'un FEC non conforme ou non transmis dans le délai de 15 jours. Dans cette hypothèse, l'administration peut procéder à l'évaluation d'office de vos bases d'imposition, avec renversement de la charge de la preuve et la saisine de la Commission départementale vous est fermée. Plus encore, l'annulation de la procédure d'examen de comptabilité ouvre la voie à une vérification physique sur place, plus intrusive et plus longue. La conformité du FEC avant transmission est donc décisive?
Chapitre II - Vos garanties procédurales et les recommandations pratiques à appliquer dès le premier jour
Le débat oral et contradictoire : une garantie essentielle à revendiquer activement
C'est le point le plus important et le plus méconnu de l'examen de comptabilité. La nature à distance de la procédure pourrait laisser croire que les échanges se limitent à la transmission du FEC et à la réception de la proposition de rectification. Cette lecture est juridiquement erronée et dangereuse.
La CAA de Nantes, dans un arrêt du 1er juillet 2025 (req. n° 24NT02747), a jugé que la procédure d'examen de comptabilité ne saurait avoir pour effet de priver le contribuable de la possibilité d'avoir un débat oral et contradictoire avec le service.. À titre de comparaison, le Tribunal administratif de Paris avait jugé suffisant, dans une affaire antérieure, un ensemble de six réunions téléphoniques et d'au moins sept échanges de courriels avec des justificatifs pendant le contrôle. Cette garantie ne s'applique pas automatiquement : si le vérificateur ne propose pas spontanément un échange structuré, vous devez le solliciter formellement et par écrit dès les premières semaines du contrôle, afin de constituer la preuve de cette demande en vue d'un éventuel contentieux ultérieur.
Quatre recommandations pratiques à appliquer immédiatement
Recommandation n° 1 - Consultez immédiatement un avocat fiscaliste dès réception de l'avis.
Recommandation n° 2 - Faites vérifier la conformité et la cohérence du FEC avant toute transmission.
Recommandation n° 3 - Revendiquez formellement et par écrit le débat oral et contradictoire. Ne laissez pas le vérificateur conduire ses investigations dans un silence total. Demandez sans attendre qu'un entretien soit organisé - téléphonique ou physique - pour vous permettre d'apporter les explications de contexte que le FEC seul ne contient pas. Conservez la trace écrite de cette demande et de la réponse de l'administration.
Recommandation n° 4 - Construisez la réponse à la proposition de rectification avec la même rigueur qu'en vérification classique. Les arguments non soulevés lors de la procédure administrative sont souvent inopposables devant le juge de l'impôt. La réponse aux observations du contribuable est une étape stratégique décisive, qui doit être rédigée par votre avocat avec une anticipation claire des développements contentieux éventuels.
Suite à une proposition de rectification pour vérification de comptabilité (tva), j'ai répondu à l'administration en y faisant apparaître mes observations...
Dans le cadre d'une succession, l'administration fiscale m'a déjà demandé une foultitude de renseignements sur des comptes appartenant à mon père, décédé il y a deux ans...
L'administration veut rectifier mon impot sur le revenu , j ai formulé des observations en date du 04 mai 2014 l' administration a répondu le 04/02/2015 en maintenant sa...
Le fameux tampon rouge « confidentiel » ainsi que les rappels réguliers sur l’importance capitale de la discrétion sur telle ou telle information. l’exigence de...
Une question en droit fiscal ?
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