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Calcul masse successorale, part réservataire et quotité disponible
Sujet initié par Sa, il y a 1 an - 1877 vues

L'auteur indique attendre d'autres réponses
Bonjour,

Notre père décédé à 50% d'une maison valant 220 000 euros. Il a 2 filles et était marié en séparation de biens avec une donation entre époux.
J"ai eu une donation (avance en avoierie de 10 000 euros). Ma soeur a eu une avance de 100 000 euros. Ma mère va demandé de disposer de la plus forte quotité disponible, soit 1/3. Qu'elle est la masse successorale du défunt ? Les donations aux enfants sont-elles inclues dans cette masse ? Qu'elle sera la part réservataire ? Qu'elle sera la quotité disponible ? Comment sera imputé le trop-perçu de ma soeur ?

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Votre demande porte sur la préparation ou le règlement d'une succession (donation, testament, héritage, assurance-vie) ou sur un conflit entre héritiers.

Elle peut concerner l'indivision, un partage amiable ou judiciaire, un détournement d'héritage ou un recel successoral.

Assurance : Contrat, sinistre, refus de garantie, expertise, résiliation et indemnisation dans un litige avec une compagnie d'assurance.

Vous êtes en désaccord avec un assureur au sujet d'un contrat ou d'un sinistre : refus de garantie, montant d'indemnisation, expertise, résiliation ou contestation des conditions de prise en charge.

Cela peut viser une assurance habitation, automobile/véhicule, dommages-ouvrage, responsabilité civile (particulière ou professionnelle), garantie décennale, assurance de prêt (décès/invalidité), ou encore une problématique de fausse déclaration ou de réparation d'un préjudice corporel.

Fiscalité : Optimisation, sécurisation ou régularisation fiscale, contestation d'impôt ou de contrôle (recouvrement, pénalités).

Vous souhaitez optimiser, sécuriser ou régulariser votre situation fiscale, et/ou contester un impôt ou un contrôle/redressement (réclamation, recouvrement, pénalités).

Le sujet peut porter sur l'IR, les impôts locaux, ISF/IFI, IS, TVA, droits d'enregistrement/douane, plus-values, prix de transfert, domiciliation/double imposition, fiscalité d'entreprise (création, restructuration, transmission), patrimoine (démembrement, immobilier) et succession/donation, avec éventuellement un risque de fraude fiscale.

Immobilier/terrain  : Achat/vente, location (bail, loyers, expulsion), copropriété, voisinage, travaux, financement.

Votre demande concerne l'achat ou la vente d'un bien, son financement ou son occupation, ou un litige lié au logement/terrain.

Elle peut viser un agent immobilier, un prêt immobilier, un vice caché, le syndic/copropriété et des résolutions d'assemblée, des baux (dont bail commercial), des loyers impayés/une expulsion, un conflit de voisinage/empiètement, la construction/VEFA, une SCI, un viager, une expropriation, ou un permis de construire.

Divorce : Divorce à l'amiable (consentement mutuel) ou contentieux (faute, altération définitive du lien conjugal, séparation de corps...).

Votre demande concerne une procédure de divorce : divorce par consentement mutuel (divorce à l'amiable) ou divorce contentieux (divorce pour faute, divorce pour altération définitive du lien conjugal ou séparation de corps...).

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La préparation de votre succession

Concerne les démarches à anticiper de son vivant pour organiser la transmission de ses biens.

Exemple : préparer une donation, un testament ou une répartition entre héritiers.

Testament

Écrit dans lequel une personne exprime ses volontés pour la transmission de ses biens après son décès.

Exemple : rédiger, modifier ou contester un testament.

Donation

Acte par lequel une personne transmet gratuitement un bien de son vivant.

Exemple : donner un bien immobilier à un enfant ou vérifier les effets d'une donation ancienne.

Héritage

Concerne les droits et démarches après le décès d'une personne.

Exemple : savoir qui hérite, dans quelle proportion, ou comment régler la succession.

Partage amiable

Répartition des biens entre héritiers lorsqu'ils parviennent à un accord.

Exemple : organiser le partage d'une maison, d'un compte bancaire ou de meubles sans saisir le juge.

Partage judiciaire

Partage demandé au juge lorsque les héritiers ne parviennent pas à se mettre d'accord.

Exemple : succession bloquée en raison d'un désaccord sur la vente d'un bien.

Assurance-vie

Contrat permettant de verser un capital à un bénéficiaire désigné, souvent après le décès de l'assuré.

Exemple : contester une clause bénéficiaire ou vérifier si les primes sont discutables.

Détournement d'héritage

Soupçon qu'une personne a capté ou utilisé des biens qui auraient dû revenir à la succession ou aux héritiers.

Exemple : retraits suspects sur le compte du défunt avant son décès.

Recel successoral

Situation dans laquelle un héritier dissimule volontairement un bien, une somme ou une donation pour augmenter sa part.

Exemple : cacher un compte bancaire ou une donation reçue.

Indivision

Situation dans laquelle plusieurs personnes possèdent ensemble un même bien avant le partage.

Exemple : plusieurs héritiers propriétaires ensemble d'une maison familiale.

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Bonjour,

La masse successorale est calculée en tenant compte de l'ensemble du patrimoine de votre père au jour de son décès (partie maison + comptes bancaires + véhicule + meubles + parts de société ...) et en y ajoutant la valeur au jour du décès des donations consenties par lui.

Les donations sont donc bien inclues dans la masse successorale.

La part réservataire de chacun des enfants sera d'un tiers puisque nous sommes en présence d'un défunt avec 2 enfants.

La quotité disponible sera également d'un tiers dans cette situation.

Si la donation consentie à votre soeur dépasse sa part de réserve ainsi que la quotité disponible, une action en réduction pourra être demandée par vous puisque cela signifiera qu'elle entame une partie de votre part réservataire.

Attention, un autre calcul est ensuite à effectuer dans le cadre du partage des biens. En effet, la masse de calcul pour vérifier l'atteinte à la réserve n'est qu'une première étape du calcul.

Je vous invite à être accompagné pour vérifier le respect de vos droits dans le règlement de cette succession.

Je vous remercie de cliquer sur le bouton vert pour indiquer cette question comme résolue.

Bien cordialement.
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Bonjour,

Merci pour votre message, et permettez-moi tout d'abord de vous adresser mes sincères condoléances.

Concernant la situation que vous décrivez, la masse successorale se compose de la part de votre père dans la maison (soit 50 % de 220 000 €, donc 110 000 €), à laquelle il convient d'ajouter les donations antérieures faites à ses héritiers, dans le cadre du rapport successoral. Ainsi, la donation de 10 000 € que vous avez reçue et celle de 100 000 € reçue par votre sœur sont intégrées à la masse successorale fictive, pour déterminer les droits de chacun. La masse globale de calcul est donc de 220 000 €.

Votre père ayant deux enfants, la réserve héréditaire représente 2/3 de la masse, soit 146 667 €, et la quotité disponible est de 1/3, soit 73 333 €. En vertu de la donation entre époux, votre mère peut prétendre à 1/3 de cette quotité disponible, ce qui équivaut à 24 444 € environ.

Chaque enfant a donc droit à la moitié de la réserve, soit 73 333 €. Votre part est réduite de la donation déjà reçue (10 000 €), ce qui vous donne droit à percevoir encore 63 333 € dans la succession. Votre sœur, en revanche, ayant déjà reçu 100 000 €, dépasse sa part réservataire de 26 667 €. Ce trop-perçu est imputé sur la quotité disponible. Comme il reste 48 889 € de quotité disponible (après prélèvement de la part de votre mère), la donation reçue par votre sœur n'excède pas les droits légaux et n'a donc pas à être réduite.

En résumé, vous percevrez 63 333 €, votre sœur conserve les 100 000 € qu'elle a reçus sans devoir rien restituer, et votre mère recevra 24 444 € au titre de la donation entre époux. La succession se trouve donc répartie dans le respect des règles de la réserve et de la quotité disponible.

Merci de bien vouloir confirmer que la question a été résolue en cliquant sur le bouton vert, s'il vous plaît.
Sa
Merci pour votre retour.
En complément, une fois la maison vendue les 110 000 euros de mon père sont réalisés.
On a donc :
1er enfant : + 63 333 euros
2 ème enfant : 0
Epouse : + 24 444 euros
Que devient le solde de 22 223 euros ? (110 000 - 63 333 - 24 444)
Merci
il y a 1 an
Merci pour ce complément, il permet de préciser la répartition finale.

Effectivement, une fois la maison vendue, la part de votre père dans le bien immobilier (110 000 €) devient liquide. Sur cette somme :

Vous devez recevoir 63 333 €,

Votre mère, au titre de la donation entre époux, reçoit 24 444 €,

Ce qui représente ensemble 87 777 €.

Il reste donc 22 223 € à répartir.

Ce solde n'est pas "perdu" : il correspond à la part de la quotité disponible restante après l'attribution à votre mère (24 444 € sur les 73 333 € disponibles). Votre sœur, ayant reçu 100 000 € par avance, dont 26 667 € excédent sa part réservataire, bénéficie de ce reliquat au titre de la quotité disponible.

Autrement dit, les 22 223 € restants complètent la part déjà reçue par votre sœur dans le cadre de la donation antérieure, et viennent en compensation du trop-perçu rapporté fictivement à la succession. Cela permet d'équilibrer la masse successorale dans le respect des droits de chacun.

Ainsi, la répartition finale est la suivante :

Vous : 63 333 € à percevoir sur les 110 000 €,

Votre mère : 24 444 € (1/3 de la quotité disponible),

Votre sœur : 100 000 € déjà reçus, dont 22 223 € compensés par la part disponible restante (les 22 223 € issus du solde de la vente).

Cela boucle correctement la succession.

Merci de bien vouloir confirmer que la question a été résolue en cliquant sur le bouton vert, s'il vous plaît.
il y a 1 an
Sa
Merci. A qui sont donnés reellement les 22 223 euros, à l'issue de la vente de la maison ? Quand est-il de l'équité entre enfants héritiers ? Autre précision, je me suis mal exprimée : notre mère veut demander la plus forte quotité disponible soit 1/3. Je crois qu'il s'agit d'1/3 de la totalité.
il y a 1 an
Ma chère consoeur,

Je ne partage pas votre position quant au calcul effectué. En effet, il convient de tenir compte des autres éléments à l'actif et passif.

De plus, la valeur des donations est celle au décès puis au partage et non celle au jour de la donation.

Enfin et surtout, cela ne tient pas compte des règles en matière de masse à partager (la vérification de l'atteinte à la réserve est un calcul à part).

Une donation en avancement de part successorale est une avance sur la succession, or votre calcul correspondrait davantage à une donation hors part.

Comme indiqué dans mon précédent post et en tant qu'ancienne notaire, le calcul est plus complexe.
il y a 1 an
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