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Les 4 cas de révocation d'une donation

Successions / Donation / Par Alexia.fr, Publié le 11/06/2020 à 19h05
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En principe, une fois que vous avez effectué une donation, elle est irrévocable. En effet, normalement, vous ne pouvez pas récupérer le don.

Néanmoins, vous pouvez insérer une clause de retour qui dispose que si votre bénéficiaire décède avant vous, vous pourrez récupérer le bien donné.

La loi a également prévu quelques exceptions afin d’obtenir la révocation (l’annulation) d’une donation. Il en existe deux pour les donations entre époux et 3 indépendantes de votre volonté :

  • inexécution des charges,
  • ingratitude sauf entre époux,
  • survenance d’enfants.

Pour avoir recours à un de ces trois cas de révocations, vous devrez agir en justice.

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Successions : Préparation ou règlement (donation, testament, héritage, assurance-vie, partage...), conflit entre héritiers.

Votre demande porte sur la préparation ou le règlement d'une succession (donation, testament, héritage, assurance-vie) ou sur un conflit entre héritiers.

Elle peut concerner l'indivision, un partage amiable ou judiciaire, un détournement d'héritage ou un recel successoral.

Assurance : Contrat, sinistre, refus de garantie, expertise, résiliation et indemnisation dans un litige avec une compagnie d'assurance.

Vous êtes en désaccord avec un assureur au sujet d'un contrat ou d'un sinistre : refus de garantie, montant d'indemnisation, expertise, résiliation ou contestation des conditions de prise en charge.

Cela peut viser une assurance habitation, automobile/véhicule, dommages-ouvrage, responsabilité civile (particulière ou professionnelle), garantie décennale, assurance de prêt (décès/invalidité), ou encore une problématique de fausse déclaration ou de réparation d'un préjudice corporel.

Fiscalité : Optimisation, sécurisation ou régularisation fiscale, contestation d'impôt ou de contrôle (recouvrement, pénalités).

Vous souhaitez optimiser, sécuriser ou régulariser votre situation fiscale, et/ou contester un impôt ou un contrôle/redressement (réclamation, recouvrement, pénalités).

Le sujet peut porter sur l'IR, les impôts locaux, ISF/IFI, IS, TVA, droits d'enregistrement/douane, plus-values, prix de transfert, domiciliation/double imposition, fiscalité d'entreprise (création, restructuration, transmission), patrimoine (démembrement, immobilier) et succession/donation, avec éventuellement un risque de fraude fiscale.

Immobilier/terrain  : Achat/vente, location (bail, loyers, expulsion), copropriété, voisinage, travaux, financement.

Votre demande concerne l'achat ou la vente d'un bien, son financement ou son occupation, ou un litige lié au logement/terrain.

Elle peut viser un agent immobilier, un prêt immobilier, un vice caché, le syndic/copropriété et des résolutions d'assemblée, des baux (dont bail commercial), des loyers impayés/une expulsion, un conflit de voisinage/empiètement, la construction/VEFA, une SCI, un viager, une expropriation, ou un permis de construire.

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La préparation de votre succession

Concerne les démarches à anticiper de son vivant pour organiser la transmission de ses biens.

Exemple : préparer une donation, un testament ou une répartition entre héritiers.

Testament

Écrit dans lequel une personne exprime ses volontés pour la transmission de ses biens après son décès.

Exemple : rédiger, modifier ou contester un testament.

Donation

Acte par lequel une personne transmet gratuitement un bien de son vivant.

Exemple : donner un bien immobilier à un enfant ou vérifier les effets d'une donation ancienne.

Héritage

Concerne les droits et démarches après le décès d'une personne.

Exemple : savoir qui hérite, dans quelle proportion, ou comment régler la succession.

Partage amiable

Répartition des biens entre héritiers lorsqu'ils parviennent à un accord.

Exemple : organiser le partage d'une maison, d'un compte bancaire ou de meubles sans saisir le juge.

Partage judiciaire

Partage demandé au juge lorsque les héritiers ne parviennent pas à se mettre d'accord.

Exemple : succession bloquée en raison d'un désaccord sur la vente d'un bien.

Assurance-vie

Contrat permettant de verser un capital à un bénéficiaire désigné, souvent après le décès de l'assuré.

Exemple : contester une clause bénéficiaire ou vérifier si les primes sont discutables.

Détournement d'héritage

Soupçon qu'une personne a capté ou utilisé des biens qui auraient dû revenir à la succession ou aux héritiers.

Exemple : retraits suspects sur le compte du défunt avant son décès.

Recel successoral

Situation dans laquelle un héritier dissimule volontairement un bien, une somme ou une donation pour augmenter sa part.

Exemple : cacher un compte bancaire ou une donation reçue.

Indivision

Situation dans laquelle plusieurs personnes possèdent ensemble un même bien avant le partage.

Exemple : plusieurs héritiers propriétaires ensemble d'une maison familiale.

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Révocation pour inexécution des charges

Une donation peut être soumise à des contraintes, c’est-à-dire, des charges qui sont imposées à la personne qui reçoit le don. Ces contraintes doivent être licites et morales.

Par exemple, vous pouvez demander une rente viagère, un hébergement, de ne pas vendre le bien, etc. contre la donation.

Une clause peut aussi prévoir la révocation de plein droit de la donation en cas d’inexécution des charges.

Si ce n’est pas le cas, vous pouvez agir en justice, ainsi que vos héritiers, pour obtenir la révocation, c’est-à-dire, la restitution du bien pour inexécution des charges. La présence d’un avocat est obligatoire.

Si la personne bénéficiaire de la donation est décédée, vous pouvez agir contre la succession et ses héritiers.

Trois conditions doivent être remplies :

  • la charge doit avoir été la cause déterminante de la donation,
  • son inexécution doit être grave,
  • elle ne doit pas être imputable au donateur (de votre faute).

A noter : Si vous obtenez la révocation alors que vous aviez une rente viagère, vous n’aurez pas à rendre les arrérages, c’est-à-dire, les sommes obtenues périodiquement au titre de la rente viagère.

Le tribunal pourra prononcer une révocation totale ou partielle.

Attention : Le bénéficiaire de la donation peut également demander en justice la modification de la charge si celle-ci est trop lourde.

Révocation pour cause d'ingratitude du donataire envers le donateur

Vous pouvez obtenir la révocation si votre bénéficiaire a commis une ingratitude envers vous.

A noter : Ce cas de révocation n’est pas possible pour les donations faites en faveur du mariage.

Bien entendu, l’ingratitude doit avoir été commise après la donation.

Trois cas d’ingratitude sont reconnus :

  • si le bénéficiaire a attenté à votre vie,
  • s’il s’est rendu coupable envers vous de sévices, délits ou injures graves,
  • s’il vous refuse tout soutien financier alors que vous vous retrouvez sans ressource.

Pour obtenir la restitution du don, vous devez effectuer une demande en révocation pour cause d’ingratitude dans l’année, à compter du jour du délit ou du jour où vous auriez dû avoir connaissance du délit.

A noter : Vos héritiers peuvent intenter l’action si vous décédez dans l’année.

Le bénéficiaire devra vous restituer la valeur des objets s’ils ont été vendus ainsi que les fruits à compter du jour de la demande.

Imaginons que le don soit un appartement, le bénéficiaire devra vous restituer l’appartement, mais également les loyers, s’il est loué, à partir du jour de la demande de révocation.

Révocation pour cause de survenance d'enfant

A noter : Ce cas de révocation n’est pas applicable entre époux.

Pour toutes les donations avant le 1er janvier 2007, la révocation était automatique.

Depuis le 1er janvier 2007, elle n’est plus automatique. En effet, ce cas de révocation doit maintenant être stipulé dans l’acte authentique de donation. Ensuite, vous devrez intenter une action en justice.

Cette action peut être intentée si vous n’aviez aucun enfant au moment de la donation.

Vous disposerez d’un délai de 5 ans à compter du jour de la naissance de l’enfant pour introduire l’action.

A retenir : Une adoption plénière permet également le recours à ce cas de révocation.

Votre bénéficiaire aura l’obligation de vous restituer le bien donné ainsi que les fruits perçus depuis le jour de la naissance de l’enfant.

Le cas des donations entre époux

La donation entre époux ou au dernier vivant, qui vise à transmettre, au moment de son décès, un bien qui fera partie de la succession du conjoint survivant est révocable à tout moment. En effet, votre conjoint ou vous-même pourrez révoquer cette donation à n’importe quel moment sans motif.

Vous pourrez le faire par acte notarié ou par testament.

D’ailleurs, si vous divorcez, la donation au dernier vivant sera automatiquement révoquée, sauf si elle a été consentie dans un contrat de mariage.

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