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Déduction participation travaux dans maison en indivision avec un parent
Sujet (Cloturé) initié par Skipper, il y a 1 an - 2185 vues

Bonjour,

Ma mère et moi allons acquérir un bien en indivision à 50% chacun où nous allons vivre en résidence principale. Elle va me faire un don afin que je puisse atteindre la somme nécessaire pour payer ma part à 50%.

Mais par la suite, c'est moi qui prendra en charge l'intégralité du montant de tous les travaux de rénovation, de maintenance et d'amélioration du bien.

Je souhaiterai donc savoir si au moment de la succession, ma contribution aux travaux sera déduite lors du paiement des droits de succession (je suis seul héritier).

En vous remerciant par avance pour vos réponses
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Successions : Préparation ou règlement (donation, testament, héritage, assurance-vie, partage...), conflit entre héritiers.

Votre demande porte sur la préparation ou le règlement d'une succession (donation, testament, héritage, assurance-vie) ou sur un conflit entre héritiers.

Elle peut concerner l'indivision, un partage amiable ou judiciaire, un détournement d'héritage ou un recel successoral.

Assurance : Contrat, sinistre, refus de garantie, expertise, résiliation et indemnisation dans un litige avec une compagnie d'assurance.

Vous êtes en désaccord avec un assureur au sujet d'un contrat ou d'un sinistre : refus de garantie, montant d'indemnisation, expertise, résiliation ou contestation des conditions de prise en charge.

Cela peut viser une assurance habitation, automobile/véhicule, dommages-ouvrage, responsabilité civile (particulière ou professionnelle), garantie décennale, assurance de prêt (décès/invalidité), ou encore une problématique de fausse déclaration ou de réparation d'un préjudice corporel.

Fiscalité : Optimisation, sécurisation ou régularisation fiscale, contestation d'impôt ou de contrôle (recouvrement, pénalités).

Vous souhaitez optimiser, sécuriser ou régulariser votre situation fiscale, et/ou contester un impôt ou un contrôle/redressement (réclamation, recouvrement, pénalités).

Le sujet peut porter sur l'IR, les impôts locaux, ISF/IFI, IS, TVA, droits d'enregistrement/douane, plus-values, prix de transfert, domiciliation/double imposition, fiscalité d'entreprise (création, restructuration, transmission), patrimoine (démembrement, immobilier) et succession/donation, avec éventuellement un risque de fraude fiscale.

Immobilier/terrain  : Achat/vente, location (bail, loyers, expulsion), copropriété, voisinage, travaux, financement.

Votre demande concerne l'achat ou la vente d'un bien, son financement ou son occupation, ou un litige lié au logement/terrain.

Elle peut viser un agent immobilier, un prêt immobilier, un vice caché, le syndic/copropriété et des résolutions d'assemblée, des baux (dont bail commercial), des loyers impayés/une expulsion, un conflit de voisinage/empiètement, la construction/VEFA, une SCI, un viager, une expropriation, ou un permis de construire.

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La préparation de votre succession

Concerne les démarches à anticiper de son vivant pour organiser la transmission de ses biens.

Exemple : préparer une donation, un testament ou une répartition entre héritiers.

Testament

Écrit dans lequel une personne exprime ses volontés pour la transmission de ses biens après son décès.

Exemple : rédiger, modifier ou contester un testament.

Donation

Acte par lequel une personne transmet gratuitement un bien de son vivant.

Exemple : donner un bien immobilier à un enfant ou vérifier les effets d'une donation ancienne.

Héritage

Concerne les droits et démarches après le décès d'une personne.

Exemple : savoir qui hérite, dans quelle proportion, ou comment régler la succession.

Partage amiable

Répartition des biens entre héritiers lorsqu'ils parviennent à un accord.

Exemple : organiser le partage d'une maison, d'un compte bancaire ou de meubles sans saisir le juge.

Partage judiciaire

Partage demandé au juge lorsque les héritiers ne parviennent pas à se mettre d'accord.

Exemple : succession bloquée en raison d'un désaccord sur la vente d'un bien.

Assurance-vie

Contrat permettant de verser un capital à un bénéficiaire désigné, souvent après le décès de l'assuré.

Exemple : contester une clause bénéficiaire ou vérifier si les primes sont discutables.

Détournement d'héritage

Soupçon qu'une personne a capté ou utilisé des biens qui auraient dû revenir à la succession ou aux héritiers.

Exemple : retraits suspects sur le compte du défunt avant son décès.

Recel successoral

Situation dans laquelle un héritier dissimule volontairement un bien, une somme ou une donation pour augmenter sa part.

Exemple : cacher un compte bancaire ou une donation reçue.

Indivision

Situation dans laquelle plusieurs personnes possèdent ensemble un même bien avant le partage.

Exemple : plusieurs héritiers propriétaires ensemble d'une maison familiale.

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Une question en droit des successions ?
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Bonjour

Votre situation soulève une question fréquente en indivision familiale : comment valoriser les dépenses engagées par un indivisaire sur un bien commun, notamment en vue d'une succession. Voici les éléments à connaître pour anticiper les conséquences fiscales et successorales de vos travaux.

Lorsque vous financez seul des travaux de rénovation, de maintenance ou d'amélioration sur un bien détenu en indivision, vous pouvez prétendre à une indemnité au moment du partage ou de la liquidation de la succession. Cette indemnité est prévue par l'article 815-13 du Code civil, qui distingue deux types de dépenses :

Les dépenses de conservation (entretien, réparations nécessaires) donnent lieu à indemnisation à hauteur de la somme réellement engagée.

Les dépenses d'amélioration (rénovation, transformation, valorisation du bien) sont indemnisées à hauteur de la plus-value apportée au bien, évaluée au moment du partage.

En pratique, cela signifie que si vous avez financé seul des travaux qui ont augmenté la valeur du bien, vous pouvez obtenir une créance sur l'indivision. Cette créance sera prise en compte dans l'état liquidatif de la succession, ce qui peut réduire la base taxable sur laquelle seront calculés les droits de succession. Toutefois, cette déduction n'est pas automatique : elle doit être justifiée par des factures, évaluée par un notaire, et acceptée par l'administration fiscale.

Attention : les travaux de construction ou d'agrandissement ne sont pas toujours déductibles, sauf s'ils sont considérés comme nécessaires à la conservation du bien ou s'ils apportent une plus-value clairement identifiable.

Dans votre cas, puisque vous êtes l'unique héritier, la question ne porte pas sur le partage entre plusieurs personnes, mais sur la valorisation de votre créance vis-à-vis de l'indivision.

Il est donc essentiel de Conserver toutes les factures et justificatifs des travaux réalisés
Faire évaluer la plus-value apportée au bien par un professionnel
Informer le notaire chargé de la succession pour qu'il intègre cette créance dans l'acte de partage

Merci d'indiquer la question comme résolue en cliquant sur le BOUTON VERT
BELIGHA
Bonsoir,

C'est une excellente question et une situation fréquente en indivision, d'autant plus que vous êtes le seul héritier potentiel. En droit français, les sommes que vous investissez personnellement dans l'amélioration ou la conservation du bien indivis peuvent en effet être prises en compte au moment de la succession.

Oui, votre contribution aux travaux de rénovation, de maintenance et d'amélioration du bien devrait être prise en compte et potentiellement déduite ou vous donner droit à une indemnité au moment de la succession.

L'article 815-13 du Code civil français prévoit que lorsqu'un indivisaire a amélioré, conservé ou géré le bien indivis, il a droit à une indemnité. Cette indemnité est due par l'indivision et elle est généralement calculée au moment du partage (lors de la succession, par exemple).

L'indemnité correspond généralement à la dépense nécessaire que vous avez engagée. Il s'agit des travaux indispensables pour éviter la perte ou la détérioration du bien (ex: réparation de toiture, chaudière défectueuse).

L'indemnité correspond à la plus-value apportée au bien par ces travaux, estimée au jour du partage ou de la vente. C'est la plus faible des deux sommes entre la dépense faite et la plus-value apportée. Il s'agit des travaux qui augmentent la valeur du bien (ex: création d'une extension, installation d'une nouvelle cuisine haut de gamme).

Les petits travaux d'entretien courant (peinture, jardinage simple, nettoyage) qui relèvent de l'occupation normale du bien par l'indivisaire ne donnent pas systématiquement lieu à indemnisation, surtout si vous en avez l'usage exclusif.

Au décès de votre mère, le bien immobilier fera partie de l'actif successoral pour sa quote-part (50%). C'est sur cet actif que seront calculés les droits de succession.

Les sommes que vous avez avancées pour les travaux créent une créance de votre part vis-à-vis de l'indivision. Puisque vous êtes le seul héritier, le patrimoine de votre mère (sa part de l'indivision) vous sera transmis, mais vous pourrez faire valoir cette créance.

Au moment du règlement de la succession par le notaire, vous pourrez demander à ce que cette indemnité vous soit déduite de la masse successorale avant le calcul des droits de succession, ou qu'elle vous soit remboursée prioritairement. Étant l'unique héritier, cela reviendra à réduire la base taxable de la succession, ou à opérer une compensation.

Points essentiels à retenir et conseils
Conservez toutes les preuves : C'est ABSOLUMENT CRUCIAL. Gardez précieusement tous les justificatifs :

Factures nominatives à votre nom (ou au nom de l'indivision si c'est le cas, mais avec preuve de votre paiement personnel).

Devis détaillés.

Preuves de paiement (relevés bancaires, virements).

Si possible, des photos avant/après travaux.

Des preuves de l'accord de votre mère pour la réalisation de ces travaux, surtout s'il s'agit de gros travaux ou de travaux d'amélioration (un échange de courriers ou un écrit simple peut suffire).

Veillez à bien distinguer les travaux d'entretien courant (peu indemnisables) des travaux de conservation ou d'amélioration (indemnisables).

N'oubliez pas que le don que votre mère vous fera pour l'acquisition de votre part de 50% devra être déclaré aux impôts (sauf s'il est inférieur aux abattements en ligne directe, qui sont de 100 000 € par parent et par enfant tous les 15 ans). Ce don en lui-même ne sera pas impacté par les travaux.

Avant de vous lancer dans ces travaux, je vous recommande de prendre rendez-vous avec un notaire.

Il pourra vous conseiller spécifiquement sur la meilleure façon de formaliser cette situation (par exemple, via une convention d'indivision qui détaillerait la répartition des charges et des travaux, ou une reconnaissance de dette pour les sommes que vous avancez) afin d'éviter toute contestation future et de garantir la déduction de vos dépenses lors de la succession.

En anticipant et en documentant rigoureusement vos contributions, vous maximiserez vos chances de voir vos dépenses prises en compte au moment de la succession.

Merci d'indiquer que j'ai répondu à votre question en cliquant sur le bouton vert de ma réponse.
BELIGHA
Bonjour,

Je vous remercie d'indiquer si j'ai répondu à votre question en cliquant sur le bouton vert de ma réponse.
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Courtoisie : Quand un membre répond à votre question, il est préférable de le remercier. D'autre part, si vous estimer que la réponse qui vous a été fournie ne correspond pas à votre attente, ne reposez pas la même question dans un autre message, mais précisez votre demande dans le même message.

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