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Solutions donation à un tiers sans lien de parenté
Sujet initié par goomba_il y a 3 jours - 1831 vues
Bonjour,
Bonjour, Un ami à moi (tranche d'âge 40-50 comme moi) avec qui je n'ai pas de lien de parenté m'a fait part au vu de sa santé de sa volonté de rédiger un testament en vue de sa succession, auprès d'un notaire. Il est propriétaire d'une maison estimée à 150 000€, qu'il habite (estimation à refaire lors de la succession).
Cet ami est fils unique, et il n'a pas d'enfants héritiers directs. Son seul parent restant est actuellement sa mère.
Lors de la future rédaction du testament, cet ami a décidé de m'inclure dedans en me léguant à sa mort sa propriété.
Les droits de succession me concernant s'élèveraient alors selon mes recherches à 60% de la valeur du bien. J'envisagerai donc certainement à ce moment de recourir à un prêt hypothécaire de succession in fine afin de ne pas renoncer à la donation.
Existe-t-il d'autres solutions de donation pour ce cas? J'imagine que le taux de 60% quelque soit la formule de donation est inévitable.
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Votre ami peut vous léguer sa maison par testament, sous réserve de sa situation familiale et des éventuels héritiers réservataires.
Si vous n'êtes ni mariés ni pacsés et qu'aucun lien de parenté ne vous unit, la transmission est fiscalement très lourde : après le faible abattement applicable entre personnes non parentes, le legs est en principe soumis à des droits de succession de 60 %. Une donation de son vivant est également, en principe, taxée à 60 % entre personnes non parentes et ne constitue donc pas, à elle seule, une solution permettant d'éviter cette fiscalité.
Il faut toutefois rectifier un point important : la mère de votre ami n'est pas héritière réservataire. En droit français, ce sont principalement les descendants qui bénéficient d'une réserve héréditaire et, en leur absence, le conjoint survivant dans certaines conditions. Si votre ami n'a ni enfant ni conjoint bénéficiant d'une réserve, il peut donc en principe disposer beaucoup plus librement de son patrimoine par testament.
2/ Les solutions et démarches
La première démarche consiste à consulter un notaire afin de vérifier précisément la situation familiale de votre ami, la valeur de la maison et les conséquences fiscales d'un legs à votre profit.
Un testament peut ensuite être établi, idéalement avec l'aide du notaire, afin de désigner clairement le bénéficiaire et d'éviter les difficultés d'interprétation après le décès.
Si l'objectif est également de réduire la fiscalité, plusieurs solutions peuvent être étudiées. Le PACS, s'il correspond réellement à votre situation personnelle et à votre projet commun, permet une exonération des droits de succession entre partenaires. Il ne doit évidemment pas être envisagé comme un simple montage fiscal sans correspondre à votre situation réelle.
L'assurance-vie peut également constituer un outil intéressant pour vous transmettre un capital dans un cadre fiscal souvent plus favorable, mais son régime dépend notamment de l'âge auquel les primes sont versées, de leur montant et de leur caractère éventuellement manifestement exagéré.
Enfin, des opérations portant sur la propriété du bien, notamment une donation ou un démembrement, peuvent être étudiées, mais elles doivent faire l'objet d'une simulation précise : une société civile ou un démembrement ne fait pas, par lui-même, disparaître la taxation applicable entre personnes non parentes.
La meilleure solution est donc de demander au notaire de chiffrer plusieurs scénarios : legs direct de la maison, donation éventuelle, testament accompagné d'une assurance-vie et, si votre situation personnelle le justifie réellement, conséquences d'un PACS. Cela permettra de comparer le montant effectivement transmis après fiscalité et les contraintes de chaque solution.
Votre bien dévoué, Xavier DAUSSE
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#Meilleure réponseil y a 3 jours
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