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Fiscalité tva pour prestation service internationale
Sujet initié par komiil y a 4 ans - 2369 vues
Je facture une prestation de conseil informatique à une boite anglaise basée aux UK (BUK) avec qui j'ai signé un contrat de prestation.
Le contrat indique que je dois intervenir pour une multinationale dont le siège social est basée en France (MFR). C'est avec MFR que je suis en contact tous les jours ainsi qu'une de ses filiales en Inde). Je suis basé en France en microentreprise. La prestation s'effectue en télétravail.
Je souhaiterai savoir avec preuves (texte loi/réglementation expliqués) lequel de ces deux avis est le bon: Avis 1. Je ne dois pas facturer la TVA à BUK (j'indique simplement la mention TVA non applicable – art. 259-1 du CGI sur ma facture) car elle est basée aux UK. Avis 2. Je dois impérativement facturer la TVA car le service même si il est facturé à BUK et exécuté auprès MFR (MFR serait le "vrai" client final, le vrai "preneur" de service).
Si l'avis 2 est le bon, comment régulariser les factures précédentes sachant que BUK considère qu'elle ne doit pas payer de TVA. Il y a-t-il un risque de redressement? Si Oui, Comment l'éviter? Aurais-je à ma charge le paiement de toutes la TVA manquante + intérêt et pénalités de retard alors que ni BUK ni MFR ne seraient inquiétés?
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