Sujet (Cloturé) initié par lucien04, il y a 3 mois - 906 vues
Bonjour J'ai souscrit en 01/ 1998 un contrat d'assurance vie avec la clause bénéficiaire Modèle standard (conjoint, enfants, héritiers) Je suis marié sous le régime de la "communauté de meubles et acquêts" et j'ai 2 enfants majeurs. J'ai 84 ans ( mon épouse 82) et j'envisage de procéder au démembrement de la clause bénéficiaire aussi j'aimerais savoir s'il y a un risque quelconque à le faire (notamment fiscal).De plus si par la suite j'effectue un rachat total est ce faisable et si oui comment sera répartie la somme placée qui est de 13000€? Merci de vos réponses
Le démembrement de la clause bénéficiaire (par exemple : votre épouse en usufruit, vos enfants en nue‑propriété) est en principe possible et, compte tenu du montant relativement modeste de votre contrat (13 000 €), il ne présente pas de risque fiscal particulier : sauf primes manifestement exagérées, les capitaux d'assurance‑vie restent soumis au régime fiscal spécifique de l'assurance‑vie, avec exonération pour le conjoint et, pour les enfants, des abattements qui excèdent largement 13 000 €.
En revanche, ce démembrement complique la gestion du contrat : en cas de rachat total ou partiel, il faudra l'accord des nus‑propriétaires et l'opération devra respecter la répartition des droits entre usufruit et nue‑propriété, ce qui limite votre liberté pour disposer seul du capital. Concrètement, si vous procédez plus tard à un rachat total, la compagnie d'assurance versera la valeur du contrat selon les droits de chacun (usufruitier / nus‑propriétaires) au jour du rachat ; au vu du faible montant, l'enjeu est surtout civil (qui reçoit quoi) plus que fiscal.
Le démembrement de la clause bénéficiaire (par exemple : votre épouse en usufruit et vos enfants en nue‑propriété) est juridiquement possible et reste intéressant : au décès, chacun sera taxé uniquement sur sa part, calculée selon un barème tenant compte de l'âge de l'usufruitier, et votre épouse, en tant que conjointe, sera en pratique exonérée sur ce qu'elle reçoit, tandis que vos enfants profiteront des abattements et ne paieront des droits ou prélèvements que sur leur part propre
Fiscalement, le principal « risque » n'est donc pas une surtaxation, mais plutôt une répartition parfois complexe des abattements entre usufruitier et nus‑propriétaires.
En revanche, tant que vous êtes vivant, vous restez libre de racheter totalement le contrat : le démembrement ne joue qu'au décès, il n'empêche pas le rachat et n'a pas d'incidence particulière sur la fiscalité de ce rachat, qui suit le régime normal des assurances‑vie (imposition sur les gains, avec abattements selon l'ancienneté du contrat). En cas de rachat total, les 13 000 € vous seront versés à vous seul (le bénéficiaire n'intervient qu'au décès), et cette somme ne sera pas répartie entre votre épouse et vos enfants du fait du démembrement.
Bien à vous Merci de cliquer sur le bouton vert : question résolue Xavier DAUSSE
Le forum met à votre disposition un espace où vous pouvez échanger avec vos confrères et obtenir des conseils sur vos problématiques juridiques.
Seuls les avocats peuvent échanger grâce à cette fonctionnalité.
De la même façon, vous pouvez aider vos confrères en répondant à leurs interrogations.
Vous avez le choix de poser votre question en gardant votre profil visible ou en étant anonyme.
Vous vous interrogez sur un point de droit ? Échangez avec vos confrères sur le forum.
Avant d'accéder à Alexia.fr
Nous utilisons des cookies et autres technologies pour :
Vous offrir les fonctionnalités essentielles
Analyser l'audience et les performances
Si vous cliquez sur « Tout accepter », nous et nos partenaires, dont Google, utiliserons également des cookies et autres technologies, notamment pour :
Personnaliser les annonces
Mesurer et améliorer l'efficacité des annonces
Vous pouvez accepter, refuser ou personnaliser vos choix à tout moment via le lien «Gérer les cookies» disponible en bas de toutes les pages.
Plus d'informations : Confidentialité |
CGU |
Infos sur les cookies |
Traitement de vos données par Google
Tout accepter
Personnaliser
Tout refuser
Nécessaire (Non modifiable)
Les cookies nécessaires contribuent à rendre un site web utilisable en activant des fonctions de base comme la navigation de page et l'accès aux zones sécurisées du site web. Le site web ne peut pas fonctionner correctement sans ces cookies.
Marketing
Les cookies marketing sont utilisés pour effectuer le suivi des visiteurs au travers des sites web. Le but est d'afficher des publicités qui sont pertinentes et intéressantes pour l'utilisateur individuel et donc plus précieuses pour les éditeurs et annonceurs tiers.
Avec Google Analytics, nous mesurons comment vous utilisez nos sites, comment vous avez trouvé notre site et si vous rencontrez des erreurs. Nous utilisons ces données pour améliorer notre site.
Google peut stocker ou utiliser une partie ou l'ensemble des cookies ou technologies similaires dans votre navigateur, appli ou appareil aux fins décrites ci-dessus. Pour gérer la manière dont les cookies sont utilisés, y compris pour refuser l'utilisation des cookies à certaines fins, consultez g.co/privacytools. Vous pouvez aussi gérer les cookies dans votre navigateur (certains navigateurs pour appareils mobiles sont toutefois susceptibles de ne pas proposer cette option). Certaines de ces technologies peuvent être gérées dans les paramètres de votre appareil ou appli.
Découvrez plus en détail comment Google traite les informations personnelles : Cliquez-ici.
Avec Google Tag Manager, nous pouvons placer et gérer d'autres cookies sur le site web.
Google peut stocker ou utiliser une partie ou l'ensemble des cookies ou technologies similaires dans votre navigateur, appli ou appareil aux fins décrites ci-dessus. Pour gérer la manière dont les cookies sont utilisés, y compris pour refuser l'utilisation des cookies à certaines fins, consultez g.co/privacytools. Vous pouvez aussi gérer les cookies dans votre navigateur (certains navigateurs pour appareils mobiles sont toutefois susceptibles de ne pas proposer cette option). Certaines de ces technologies peuvent être gérées dans les paramètres de votre appareil ou appli.
Découvrez plus en détail comment Google traite les informations personnelles : Cliquez-ici.
Ces cookies gardent la trace des pages que vous consultez. Cela nous permet de vous montrer des annonces pertinentes sur Google et ses partenaires et de mesurer l'efficacité de nos campagnes.
Google peut stocker ou utiliser une partie ou l'ensemble des cookies ou technologies similaires dans votre navigateur, appli ou appareil aux fins décrites ci-dessus. Pour gérer la manière dont les cookies sont utilisés, y compris pour refuser l'utilisation des cookies à certaines fins, consultez g.co/privacytools. Vous pouvez aussi gérer les cookies dans votre navigateur (certains navigateurs pour appareils mobiles sont toutefois susceptibles de ne pas proposer cette option). Certaines de ces technologies peuvent être gérées dans les paramètres de votre appareil ou appli.
Découvrez plus en détail comment Google traite les informations personnelles : Cliquez-ici.
Ces cookies gardent la trace des pages que vous consultez. Cela nous permet de vous montrer des annonces pertinentes sur Bing et ses partenaires et de mesurer l'efficacité de nos campagnes.
Ces cookies permettent d'afficher des annonces publicitaires personnalisées (ciblage et reciblage publicitaire), mesurer l’efficacité de nos campagnes Facebook et analyser le fonctionnement du site.
Ces cookies sont utilisés par Reddit pour suivre les conversions et mesurer l'efficacité des campagnes publicitaires diffusées sur la plateforme Reddit. Ils permettent également de recibler les utilisateurs ayant visité le site afin de leur proposer des publicités plus pertinentes.