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Donation et clause de rapport à la valeur nominale
Sujet initié par Jean09il y a 7 jours - 1220 vues
Bonjour,
Je souhaite faire un don d'argent (sarkosy) à un de mes fils pour l'achat d'un bien immobilier. pour éviter que cette somme soit réévaluée à la succession à la valeur du bien au jour de la succession, je souhaite y adjoint du pacte adjoint avec une clause de rapport à la valeur nominale.
- est ce possible
- si oui puis je le rédiger ainsi "
CLAUSE DE RAPPORT À LA VALEUR NOMINALE Le Donateur stipule expressément que, lors du règlement de sa future succession, le rapport de cette donation se fera exclusivement pour sa valeur nominale, soit la somme fixe de xx€
Le but n'étant pas de soustraire cette somme au rapport de succession mais juste qu'elle soit figée au montant donné
- Faut il obligatoirement passer par un notaire ou puis-je juste faire enregistrer ce document par les impots
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Je comprends votre souhait de sécuriser cette donation afin d'éviter qu'une future hausse de valeur du bien immobilier acquis avec les fonds ne modifie le montant rapportable à la succession.
Il est possible d'aménager les règles du rapport successoral et de prévoir que le don manuel d'argent sera rapporté pour son montant nominal, même si les fonds servent ensuite à acquérir un bien immobilier.
Une rédaction précise est toutefois importante afin d'éviter toute difficulté ultérieure.
2/ Les solutions
Le pacte peut notamment prévoir : « Au décès du donateur, le rapport de la présente donation à la succession s'effectuera uniquement pour son montant nominal de X €, sans tenir compte de la valeur du bien acquis au moyen des fonds donnés. »
Le pacte adjoint doit constater et organiser un don manuel déjà réalisé, sans constituer lui-même l'acte de donation.
Il peut être établi sous seing privé et enregistré avec la déclaration du don. Néanmoins, compte tenu des conséquences successorales de cette clause, je vous recommande vivement de faire valider sa rédaction par un notaire afin d'éviter toute contestation entre héritiers.
J'espère avoir répondu à votre question.
Si tel est le cas, je vous remercie de cliquer sur le bouton vert « Question résolue ».
Bien cordialement,
Maître Xavier DAUSSE
il y a 7 jours
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Jean09
Merci pour votre réponse. Je voudrais juste que vous me confirmiez que cette donation au moment du partage n'augmentera la patrimoine que de la somme donnée et pas de la valeur du bien. Et que le bien ne sera donc de fait pas réévalué Merci
il y a 7 jours
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